深交所一紙監(jiān)管函讓此前市場質(zhì)疑的康弘藥業(yè)（002773）(002773.SZ)涉嫌信披違規(guī)一事劃上句號。7月9日，康弘藥業(yè)公告，因公司未按規(guī)定在今年1月31日前進行業(yè)績預(yù)告，深交所向公司下發(fā)監(jiān)管函。

　　7月9日，四川一位資深董秘告訴記者，康弘藥業(yè)在相關(guān)事宜上信披不及時，公司業(yè)績突變，投資者損失慘重。

　　記者注意到，這已是康弘藥業(yè)年內(nèi)收到的第二份監(jiān)管函。今年3月2日，康弘藥業(yè)副總裁、財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書鐘建軍，曾因在公司2020年業(yè)績快報披露前十日內(nèi)買入公司股票被下發(fā)監(jiān)管函。

　　此前，針對康弘藥業(yè)相關(guān)信披問題，本報先后刊發(fā)了《利好“突變”利空 康弘藥業(yè)涉嫌信披違規(guī)》、《893份公告換不來一個真相 康弘藥業(yè)重大事項信披“擠牙膏”》等報道，詳細(xì)梳理了康弘藥業(yè)海外臨床試驗、涉訴專利的信披情況，明確指出公司涉嫌信息披露違規(guī)，引發(fā)市場關(guān)注。

　　而此次深交所下發(fā)的監(jiān)管函顯示，康弘藥業(yè)被罰的原因在于未按規(guī)定進行業(yè)績預(yù)告。業(yè)績預(yù)告的關(guān)鍵內(nèi)容即是海外臨床試驗失敗及專利訴訟對公司業(yè)績的巨大影響。

　　監(jiān)管函指出，2021年2月27日，根據(jù)康弘藥業(yè)披露《2020年度業(yè)績快報》，預(yù)計2020年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(下稱“歸屬凈利潤”)為8.39億元。隨后，康弘藥業(yè)將預(yù)計歸屬凈利潤向下修正為-2.70億元。2021年4月28日，康弘藥業(yè)披露2020年年報，經(jīng)審計歸屬凈利潤為-2.70億元，但康弘藥業(yè)未按規(guī)定在2021年1月31日前進行業(yè)績預(yù)告。

　　對于突然大幅下調(diào)業(yè)績，康弘藥業(yè)給出的原因有兩點：

　　其一，2021年4月26日，康弘藥業(yè)披露《2020 年度業(yè)績快報修正公告》稱，因康柏西普眼用注射液海外臨床試驗項目(以下簡稱“KH916 項目”)未能達到預(yù)期目標(biāo)，根據(jù)相關(guān)試驗科學(xué)指導(dǎo)委員會于2021年4月9日的評議情況，公司停止KH916項目試驗，將截至2020年末累計資本化支出13.97億元轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，相應(yīng)減少2020年度利潤總額及營業(yè)利潤13.97億元，減少所得稅費用3.82億元，減少凈利潤10.15億元。

　　其二，康柏西普于2021年4月15日與房健民、Welch Institute Inc就前期專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓訴訟案件簽署調(diào)解協(xié)議，一次性支付原告轉(zhuǎn)讓款2.68億元，該事項相應(yīng)增加2020年末的負(fù)債1.10億元，相應(yīng)減少2020年度利潤總額及營業(yè)利潤1.10億元，減少所得稅費用1653.75萬元，減少凈利潤9371.25萬元。

　　監(jiān)管函指出，康弘藥業(yè)上述行為違反了深交所相關(guān)規(guī)定。

　　記者注意到，《深交所上市公司規(guī)范運作指引(2020年修訂)》5.3.1指出，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注發(fā)生或者可能發(fā)生對公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況有重大影響的事項，及時對公司第一季度、半年度、前三季度和年度經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況進行預(yù)計。年度業(yè)績預(yù)告應(yīng)不晚于報告期次年的1月31日。

　　“從經(jīng)營的角度來講，無論是臨床試驗失敗還是重大訴訟，管理層對其結(jié)果都會有一些預(yù)判，理應(yīng)按照謹(jǐn)慎性原則，及時提示風(fēng)險并進行披露”，前述董秘說，投資者之前的質(zhì)疑并非沒有道理。

　　同花順（300033）iFind數(shù)據(jù)顯示，截至3月31日，康弘藥業(yè)共有9家機構(gòu)持倉，較上一報告期減少217家，累計持有數(shù)量為1.05億股，較上一報告期減少5424.04萬股，累計市值30.80億元，較上一報告期減少45.69億元。以投資風(fēng)格穩(wěn)健著稱的“上海高毅資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)”一季度減持2650萬股，而康弘藥業(yè)的“擁躉”興證全球基金管理有限公司通過旗下四只基金產(chǎn)品加倉2623.52萬股。

　　7月9日，至記者發(fā)稿，康弘藥業(yè)報于21.04元，跌幅0.47%。