近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)江蘇華宏科技（002645）股份有限公司（以下簡稱“華宏科技”)擬發(fā)可轉(zhuǎn)債再融資申報(bào)給出17項(xiàng)反饋。

　　今年5月，華宏科技發(fā)布公告，擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券募集資金總額不超過5.15億元，計(jì)劃用于以下募投項(xiàng)目：

　　關(guān)于募投項(xiàng)目，證監(jiān)會(huì)注意到，華宏科技本次擬募集資金中擬用2.6億元收購萬弘高新100%股權(quán)，且萬弘高新與2020年新收購的鑫泰科技從事相同業(yè)務(wù)。對(duì)此，需要說明通過收購萬弘高新擴(kuò)大產(chǎn)能的原因，是否存在消化風(fēng)險(xiǎn)；2018年至2021年一季度（下稱“報(bào)告期內(nèi)”）萬弘高新營業(yè)收入從5.97億元降至2.17億元，但凈利潤從虧損1302萬元增至盈利2483萬元，凈利潤水平與營業(yè)收入水平反向變動(dòng)的合理性。

　　另一項(xiàng)目中，“大型智能化再生金屬原料處理裝備擴(kuò)能項(xiàng)目”主要產(chǎn)品為大型設(shè)備，華宏科技需披露新增設(shè)備的具體類型及數(shù)量，與現(xiàn)有設(shè)備產(chǎn)品的聯(lián)系與區(qū)別，影響已有再生資源加工設(shè)備收入及毛利率下降的不利因素是否會(huì)影響本次募投項(xiàng)目的實(shí)施；是否曾發(fā)生危險(xiǎn)化學(xué)品安全事件。

　　關(guān)于財(cái)務(wù)方面，報(bào)告期內(nèi)，華宏科技應(yīng)收賬款余額由2.42億元增至4.2億元，部分應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)較長；存貨余額由5.92億元增至11.12億元；2019年現(xiàn)金分紅金額占同期合并報(bào)表下歸母凈利潤的比例為19.03%，低于公司章程約定的20%。則賬齡結(jié)構(gòu)是否符合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)；內(nèi)存貨余額大幅增長的合理性，是否與生產(chǎn)經(jīng)營模式和規(guī)模相匹配。

　　據(jù)了解，截至2020年末華宏科技商譽(yù)余額10.16億元，其中收購?fù)柭?.79億元，收購鑫泰科技4.08億元。證監(jiān)會(huì)要求披露收購后的經(jīng)營及整合情況，業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情況，威爾曼2017-2019年是否存在精準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)業(yè)績承諾的情形。

　　另外，證監(jiān)會(huì)還關(guān)注到，華宏科技廢鋼及報(bào)廢汽車收入從2018年的1.67億元增長至6.24億元，相關(guān)產(chǎn)能大幅增長但利用率僅40%，2021年上半年業(yè)績同比增長超過200%，但主要業(yè)務(wù)毛利率存在大幅下滑的情形。需要結(jié)合產(chǎn)能利用不足的情況說明相關(guān)固定資產(chǎn)是否存在減值風(fēng)險(xiǎn)；說明各明細(xì)業(yè)務(wù)營業(yè)收入變動(dòng)的原因。

　　關(guān)于公司方面，華宏科技控股股東、實(shí)際控制人處于質(zhì)押狀態(tài)的股份為1.71億股，占總股本的29.32%，占其直接持有華宏科技股份的63.77%。證監(jiān)會(huì)關(guān)心若因控股股東、實(shí)際控制人資信狀況及履約能力大幅惡化等，導(dǎo)致控股股東、實(shí)際控制人的股權(quán)被強(qiáng)制平倉或質(zhì)押狀態(tài)無法解決。

　　除以上事項(xiàng)外，2018年2月，華宏科技綜合車間曾發(fā)生一起起重傷害事故，造成1人死亡；截至募集說明書簽署日，存在一項(xiàng)重大訴訟尚在審理中；多處未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的主要房產(chǎn)情況需要一并說明。