本網(wǎng)訊 記者楊毅報(bào)道 為落實(shí)新證券法關(guān)于財(cái)務(wù)顧問等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)由審批改備案的新要求，證監(jiān)會(huì)于2020年7月24日發(fā)布了《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》。為做好財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案工作，證監(jiān)會(huì)于日前發(fā)布了《監(jiān)管規(guī)則適用指引――機(jī)構(gòu)類第2號(hào)》，明確了從事上市公司并購重組業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案程序和有關(guān)監(jiān)管要求。

　　財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)為上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵(lì)事項(xiàng)等業(yè)務(wù)活動(dòng)提供專業(yè)服務(wù)并出具專業(yè)意見。財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，直接關(guān)系到上市公司質(zhì)量和廣大投資者利益。從境外看，財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)在香港仍屬持牌業(yè)務(wù)；從境內(nèi)實(shí)踐看，上市公司收購、重大資產(chǎn)重組等重要業(yè)務(wù)均由證券公司承擔(dān)，部分股份回購、股權(quán)激勵(lì)等業(yè)務(wù)由證券投資咨詢機(jī)構(gòu)提供，其他機(jī)構(gòu)較少開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　為保障財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，維護(hù)投資者合法權(quán)益，結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際，現(xiàn)階段考慮暫由具備相關(guān)展業(yè)經(jīng)驗(yàn)的證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)開展上市公司財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)?？紤]到其他類型主體也提出了財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案意向，證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)等將對(duì)這些機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)能力進(jìn)行評(píng)估，研究穩(wěn)步擴(kuò)大展業(yè)機(jī)構(gòu)范圍，確保財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)范開展、風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　同時(shí)，證券交易所結(jié)合上市公司并購重組、信息披露等日常監(jiān)管工作，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)的自律監(jiān)管；引導(dǎo)上市公司及相關(guān)方從提高上市公司質(zhì)量、維護(hù)中小投資者利益角度出發(fā)，審慎選擇財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)。中國證券業(yè)協(xié)會(huì)研究將證券公司以外的其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)納入會(huì)員自律管理，指導(dǎo)相關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作。證監(jiān)會(huì)將強(qiáng)化財(cái)務(wù)顧問備案和事中事后監(jiān)管的有效銜接，嚴(yán)厲打擊相關(guān)違法違規(guī)行為。

　　據(jù)介紹，下一步證監(jiān)會(huì)將在總結(jié)評(píng)估基礎(chǔ)上，適時(shí)修訂《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，指導(dǎo)交易所建立健全相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，做好財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案和業(yè)務(wù)監(jiān)管工作。