6月7日消息，【中利集團(tuán)(002309)、股吧】（002309）“財(cái)技”確實(shí)夠神的，公司2020年年底賬上擁有31.71億元貨幣現(xiàn)金，但公司短期和長(zhǎng)期借款高達(dá)44.4億元，從而導(dǎo)致利息凈支出達(dá)到5.4億元。

　　對(duì)于這樣一份年報(bào)，深交所要求中利集團(tuán)就資金收益率水平的合理性，是否存在資金使用效率低下的情形做出解釋。

　　而中利集團(tuán)堅(jiān)稱(chēng)，總體而言2020年資金的平均收益率水平相對(duì)合理。

　　近日，針對(duì)中利集團(tuán)2020年年報(bào)存在疑點(diǎn)，深交所向該公司發(fā)出問(wèn)詢(xún)函要求就八個(gè)方面做出解釋。其中，被問(wèn)詢(xún)的重點(diǎn)是圍繞“錢(qián)”。

　　問(wèn)詢(xún)函第一個(gè)問(wèn)題就是，中利集團(tuán)以銀行存款及定期存單 7.79 億元，違規(guī)為控股股東對(duì)外融資 7.23 億元提供擔(dān)保；報(bào)告期末，中利集團(tuán)應(yīng)收控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)款余額 4.34 億元，審計(jì)機(jī)構(gòu)因上述事項(xiàng)向中利集團(tuán)出具帶保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

　　中利集團(tuán)是2009年上市的，公司對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)運(yùn)作規(guī)則應(yīng)該了然于胸。為什么還出現(xiàn)這種情況呢？

　　中利集團(tuán)稱(chēng)，上述資金占用系關(guān)聯(lián)方中利控股因自身資金周轉(zhuǎn)困難，通過(guò)上市公司支付供應(yīng)商款項(xiàng)，再劃轉(zhuǎn)給中利控股，以此形式占用上市公司資金。因公司內(nèi)部控制存在薄弱環(huán)節(jié)，僅履行了供應(yīng)商貨款審批的程序，未履行董事會(huì)、股東大會(huì)決策流程。公司發(fā)現(xiàn)后，積極采取有效措施解決資金占用及違規(guī)擔(dān)保的問(wèn)題，并發(fā)布公告主動(dòng)披露相關(guān)情況。截至 2021 年 4月 28 日，公司已歸還上述款項(xiàng)并解除相關(guān)違規(guī)擔(dān)保。

　　換句話說(shuō)，控股股東中利控股沒(méi)有得到任何授權(quán)就占用上市公司的巨額資金。

　　除了控股股東占用資金，該公司“財(cái)技”也讓投資者擔(dān)憂。

　　年報(bào)顯示，中利集團(tuán)去年年底擁有的貨幣資金余額為 31.72 億元，占總資產(chǎn)比例為19.53%，其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制的款項(xiàng)總額為 20.02 億元；短期借款、長(zhǎng)期借款等有息負(fù)債期末余額合計(jì) 44.4 億元，占期末總資產(chǎn)比重為 27.33%；報(bào)告期產(chǎn)生利息費(fèi)用 5.71 億元，占利潤(rùn)比重較大，利息收入 0.29 億元，利息凈支出約為5.4億元。

　　深交所要求結(jié)合報(bào)告期銀行存款利率、委托理財(cái)收益率水平等說(shuō)明資金收益率水平的合理性，是否存在資金使用效率低下的情形？

　　中利集團(tuán)回復(fù)是，2020年度資金平均收益率 1.07%，相對(duì)較合理，符合目前銀行市場(chǎng)的利率水平，與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相符，存在合理的商業(yè)背景，不存在資金效率使用較低情形。

　　另外，中利集團(tuán)2020年應(yīng)收賬款為46.9 億元，壞賬準(zhǔn)備為 12.59 億元，計(jì)提比例為 26.86%，1 年以上賬齡的應(yīng)收賬款余額為 27.39 億元，占比為 58.39%；按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款余額 7.53 億元，計(jì)提壞賬比例為 66.98%。

　　深交所要求中利集團(tuán)披露應(yīng)收賬款前十大欠款方名稱(chēng)、欠款金額、賬齡、壞賬計(jì)提金額及相

　　關(guān)交易背景。

　　不過(guò)，中利集團(tuán)在回復(fù)函中并沒(méi)有詳細(xì)披露十大欠款方名稱(chēng)。