本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。

　　羅克【佳華科技(688051)、股吧】集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年8月26日收到上海證券交易所《關于羅克佳華科技集團股份有限公司2022年半年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》（上證科創(chuàng)公函【2022】0202號，以下簡稱“《問詢函》”），公司就《問詢函》關注的相關問題逐項進行認真核查落實。現(xiàn)就有關問題回復如下：

　　一、 關于經(jīng)營業(yè)績

　　半年報顯示，2022年上半年公司實現(xiàn)營業(yè)收入13,796.28萬元，較上年同期減少53.24%；歸母凈利潤-5,899.20萬元，較上年同期減少570.52%；扣非后歸母凈利潤為-7,885.98萬元，較上年同期減少4,441.07%。公司主要業(yè)務領域是智慧環(huán)保和智慧城市，提供相關物聯(lián)網(wǎng)建設、數(shù)據(jù)采集及后期數(shù)據(jù)分析、運營服務等。

　　請公司：

　?。ㄒ唬?區(qū)分業(yè)務類型/收入來源區(qū)域，披露營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率以及較上年同期變動情況，相關變動幅度較大的，應說明原因；

　　【回復】

　　一、按照業(yè)務類型區(qū)分披露營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率及較上年同期變動情況

　　2021年上半年及2022年上半年主營業(yè)務收入按業(yè)務類型明細表

　　單位：萬元

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　　報告期內，公司收入總體減少15,623.76萬元，下降53.15%，其中主要是感知及平臺建設收入減少9,960.42萬元，下降81.91%。公司毛利率減少7.18個百分點,主要是受數(shù)據(jù)運營服務毛利率減少的影響。

　　（一）（一）按照業(yè)務類型披露營業(yè)收入、營業(yè)成本較上年同期變動幅度較大的原因

　　1、感知及平臺建設

　　單位：萬元

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　　2022年上半年，公司感知及平臺建設收入下降81.91%，下降9,960.42萬元，其中：

　　智慧環(huán)保感知及平臺建設收入下降76.64%，下降6,561.98萬元，是感知及平臺建設收入下降的主要原因，其下滑的主要原因為：一是2020年基于國家新基建的發(fā)展政策，促使業(yè)務發(fā)展，部分2020年訂單于2021年上半年完工確認收入，在2021年上半年確認了?？谖牟髿獬壵卷椖?、海口二期設備銷售項目、湖北鄂州葛店智慧園區(qū)一期項目，金額合計4,062.29萬元，2021年上半年基數(shù)較高；二是疫情影響導致各地財政緊張，新簽訂單減少，導致2022年上半年智慧環(huán)保感知及平臺建設業(yè)務收入下滑；三是部分智慧環(huán)保感知及平臺建設項目因疫情原因2022年上半年無法完成驗收。

　　智慧城市感知及平臺建設收入下降94.45%，下降3,392.72萬元，原因為：一是2020年基于國家新基建的發(fā)展政策，促使業(yè)務發(fā)展，部分2020年訂單于2021年上半年完工確認收入，2021年上半年確認了臨汾智慧污水項目、太重信息化建設項目、山西大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)智能化項目的收入，金額合計3,066.57萬元，2021年上半年基數(shù)較高；二是疫情影響導致各地財政緊張，業(yè)務機會減少，再加上公司向平臺型轉型，對于智慧城市項目型建設業(yè)務資源投入減少，智慧城市感知及平臺建設業(yè)務新簽訂單減少，導致2022年上半年智慧城市感知及平臺建設業(yè)務收入下滑；三是部分智慧城市感知及平臺建設項目因疫情原因2022年上半年無法完成驗收。

　　2022年上半年，公司感知及平臺建設成本下降83.00%，下降6,383.26萬元，成本下降幅度與收入總體一致。

　　2、數(shù)據(jù)運營服務

　　單位：萬元

　　■

　　2022年上半年，公司數(shù)據(jù)運營服務收入下降14.67%，下降1,923.70萬元。主要是由于智慧環(huán)保數(shù)據(jù)運營收入下降，降幅達16.62%，下降1,954.98萬元。智慧環(huán)保數(shù)據(jù)運營服務收入下降的主要原因分析如下：

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　　3、其他收入

　　單位：萬元

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　　其他收入下降90.76%，下降3,739.65萬元。其他業(yè)務主要是采用產(chǎn)出法確定履約進度核算的智慧城市業(yè)務，其中：山西科創(chuàng)城三大平臺弱電項目2021年上半年確認收入2,844.95萬元，北京市通州大運河森林公園智慧園林項目于2021年上半年確認收入585.97萬元。由于公司向平臺型轉型，對于項目型建設業(yè)務沒有投入大的資源，此類業(yè)務新簽訂單減少；同時，2022年上半年受整體項目建設進度安排影響，山西科創(chuàng)城三大平臺弱電項目工程結算量減少，僅確認收入177.38萬元。上述因素導致2022年上半年該塊業(yè)務收入降幅較大。

　　其他業(yè)務成本下降90.80%，與收入變動幅度一致。

　?。ǘ┌凑諛I(yè)務類型2022年上半年毛利率較上年同期變動幅度較大的原因

　　按照業(yè)務類型，2022年上半年毛利率較上年同期變動幅度較大的板塊主要是數(shù)據(jù)運營服務，該業(yè)務毛利率下降13.33個百分點，變動原因分析如下：

　　■

　　數(shù)據(jù)運營服務中，智慧環(huán)保數(shù)據(jù)運營服務毛利率下降16.68個百分點，從而導致數(shù)據(jù)運營服務毛利率下降。其原因為：（1）受疫情、政府財政壓力和市場競爭等因素影響，公司數(shù)據(jù)運營服務續(xù)簽項目合同額調低，導致2022年上半年該業(yè)務毛利額減少約988.00萬元，影響智慧環(huán)保數(shù)據(jù)運營服務毛利率下降約10.07個百分點。（2）公司研發(fā)的AI算法模型、大數(shù)據(jù)平臺、IOT物聯(lián)網(wǎng)平臺V2.0等研發(fā)項目投入使用，本期攤銷記入數(shù)據(jù)運營服務項目成本393.31萬元，影響智慧環(huán)保數(shù)據(jù)運營服務毛利率下降約4.01個百分點。（3）鄭東新區(qū)智慧環(huán)保項目受審計結算額核減影響，導致數(shù)據(jù)運營服務毛利率下降約3.59個百分點。

　　二、按區(qū)域披露營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率及其變動幅度較大的原因

　　2021年上半年及2022年上半年主營業(yè)務收入來源區(qū)域明細表

　　單位：萬元

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　　華北區(qū)域：2022年上半年收入7,810.21萬元，較上年同期收入下降55.66%，減少9,805.86萬元，主要是上年同期華北區(qū)域確認通州大數(shù)據(jù)指揮決策項目、臨汾智慧污水項目、科創(chuàng)城三大平臺弱電工程項目三個項目型的收入，金額合計約7,037.76萬元，基數(shù)相對較高。受疫情影響、再加上公司向平臺型轉型，對于項目型建設業(yè)務沒有投入大的資源，新簽訂單減少，導致華北區(qū)域2022年上半年收入降幅較大。2022年上半年華北區(qū)域成本下降52.69%，與收入下降幅度總體一致。2022年上半年毛利率較上年同期變動不大。

　　華東區(qū)域：2022年上半年收入3,159.61萬元，較上年同期收入下降3.71%，變動不大。2022年上半年成本2,528.52萬元，較上年同期成本增加34.04%，增加642.18萬元，導致毛利率下降22.54個百分點，主要原因分析如下：

　　（1）華東區(qū)域智慧環(huán)保數(shù)據(jù)運營服務2022年上半年新增攤銷33.68萬元，AI類項目本期新增攤銷229.74萬元，導致2022年上半年華東區(qū)域毛利率下降8.34個百分點。

　?。?）下列三個因素導致華東區(qū)域2021年度上半年毛利率相對2022年同期基數(shù)較高，合計對2021年上半年毛利率影響為正的5.75個百分點：1）2021年上半年感知及平臺建設聊城市應急平臺IOT軟件開發(fā)項目收入176.99萬元，毛利率較高，達95.05%；2）淮北濉溪縣大氣監(jiān)測服務項目2021年上半年數(shù)據(jù)運營服務收入129.83萬元，毛利率為61.92%，該項目受財政影響沒有續(xù)簽合同，2022年上半年沒有對應收入?；幢笔写髿忸w粒污染物監(jiān)測項目2021年上半年數(shù)據(jù)運營服務收入329.96萬元，毛利率為54.93%，2022年同期續(xù)簽合同金額下降；3）亳州物聯(lián)網(wǎng)車載監(jiān)測項目2021年數(shù)據(jù)運營服務收入254.09萬元，毛利率為47.12%。續(xù)簽合同設備部分采用建設方式，數(shù)據(jù)運營服務收入較低；且因建設原因2022年上半年該項目僅確認一個月數(shù)據(jù)運營收入。

　?。?）下列三個因素拉低華東區(qū)域2022年上半年毛利率，合計影響為負的4.11個百分點：1）2022年上半年感知及平臺建設海寧市長安鎮(zhèn)大氣標準站項目因第三方購入設備較多，導致毛利率偏低，為10.41%；2）2022年上半年數(shù)據(jù)運營服務淮北市大氣顆粒污染物監(jiān)測項目延續(xù)使用前期項目設備，相應數(shù)據(jù)運營服務合同金額下降，本期確認收入182.86萬元，運維服務包含延續(xù)合同部分內容，成本增加致毛利率偏低，為2.76%；3）2022年上半年數(shù)據(jù)運營服務聊城市智慧東昌二期建設項目收入391.67萬元，因材料及外協(xié)投入增加致毛利率偏低，為3.26%。

　　華西區(qū)域：2022年上半年收入1,082.73萬元，較上年同期收入下降15.41%，減少197.30萬元。華西區(qū)域2022年上半年毛利率下降12.70個百分點，主要是由于重慶合川區(qū)塊鏈和智慧環(huán)保項目中采購的水質設備質保到期后，該水質設備運維服務需另行支付費用，致本期成本增加246.51萬元。

　　華中區(qū)域：2022年上半年收入784.15萬元，較上年同期收入下降61.61%，下降1,258.63萬元，主要原因包括：（1）上年同期華中區(qū)域有感知及平臺建設湖北鄂州葛店智慧園區(qū)一期項目、鄭東新區(qū)管委會大氣網(wǎng)格化設備銷售項目,金額合計449.29萬元，受疫情影響新訂單減少，影響本期該區(qū)域收入；（2）數(shù)據(jù)運營服務中，周口淮陽智慧環(huán)保項目因客戶資金安排原因，項目到期不再續(xù)簽，影響本期收入減少253.93萬元。華中區(qū)域2022年上半年毛利率下降10.33個百分點，主要是鄭東新區(qū)智慧環(huán)保項目審計結算額核減影響本期收入減少352.57萬元 ，剔除該因素影響后的本地區(qū)毛利率為40.26%，與上年同期毛利率41.56%基本持平。

　　華南區(qū)域：2022年上半年收入615.16萬元，較上年同期下降85.85%，減少3,733.59萬元，主要是上年同期華南區(qū)域確認感知及平臺建設?？谖牟髿獬壵卷椖俊⒑？诙谠O備銷售項目收入，金額合計3,790.87萬元，因受疫情影響感知及平臺建設項目本期訂單減少。成本下降幅度為89.62%，與收入下降幅度基本一致。毛利率上升19.88個百分點，系因上年同期確認的感知及平臺建設?？诙谠O備銷售項目收入1,756.71萬元，毛利率僅6.42%，剔除該項目后的毛利率為39.43%，與本期毛利率45.23%沒有較大波動。

　　東北區(qū)域：2022年上半年收入170.94萬元，較上年同期收入下降67.60%，下降356.74萬元，主要是上年同期確認了感知及平臺建設遼寧盤錦惡臭氣體監(jiān)測、葫蘆島大氣網(wǎng)格化AI建設項目收入共354.85萬元，2022年上半年該區(qū)域沒有感知及平臺建設業(yè)務收入。毛利率下降42.68個百分點，主要是本期盤錦市網(wǎng)格化二期項目的營業(yè)成本中增加無形資產(chǎn)攤銷21.78萬元；葫蘆島大氣網(wǎng)格化AI建設項目2022年上半年增加激光雷達走航掃描服務，成本增加48.11萬元，導致該項目毛利率為-1.35%，剔除這兩個項目影響后，本期東北地區(qū)毛利率為38.31%，與上年同期毛利率40.11%基本持平。

　　西北區(qū)域：2022年上半年收入147.40萬元，較上年同期下降50.45%，減少150.07萬元，主要是上年同期確認感知及平臺建設中衛(wèi)海原精細化項目186.00萬元，2022年上半年該區(qū)域沒有感知及平臺建設業(yè)務收入。中衛(wèi)海原精細化項目毛利率為67.50%，對西北區(qū)域2021年上半年的毛利率影響較大，剔除該項目后毛利率僅為16.05%；本期確認的147.40萬元均為數(shù)據(jù)運維服務收入，毛利率為31.16%，總體比較正常。

　?。ǘ?補充披露合并口徑下公司前五名客戶的名稱、銷售金額、業(yè)務類型等信息，并說明是否存在近三年前五大客戶的變動情況及其原因，是否存在大客戶流失的情況；

　　【回復】

　　公司前五名客戶銷售及業(yè)務類型明細表

　　單位：萬元

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　　注1：表中加粗字體為該報告期客戶前五名；

　　綜上，與感知及平臺建設相關的客戶因項目建設周期的影響，在項目建設完成并確認收入后，如果不提供運維服務，則與該客戶完成履約，如果繼續(xù)為該客戶提供運維服務，則持續(xù)按進度履約。公司近三年前五大客戶變動的原因主要是因客戶階段性需求而建設交付的項目所致，前五大客戶變動具有合理性，除項目型業(yè)務外，客戶總體穩(wěn)定。

　?。ㄈ?補充披露合并口徑下公司前五名供應商的名稱、采購金額、采購內容等信息，并說明近三年前五大供應商的變動情況及其原因；

　　【回復】

　　公司前五名供應商采購金額及采購內容明細表

　　單位：萬元

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　　■

　　注：表中加粗字體為該報告期供應商前五大；

　　公司前五大供應商變動較大，供應商的變動主要與當期開展的具體項目有關。

　?。ㄋ模?結合行業(yè)趨勢、公司經(jīng)營、上下游變化及主要競爭對手的業(yè)績情況，補充說明公司業(yè)績大幅下滑的原因及合理性，以及公司與行業(yè)整體業(yè)績變化是否一致，如不一致，請說明原因。

　　【回復】

　　公司聚焦的物聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)行業(yè)屬于國家政策支持、鼓勵發(fā)展的重點行業(yè)。公司主營業(yè)務收入主要包括智慧環(huán)保及智慧城市業(yè)務，主要是為政府及平臺公司或國有企業(yè)用戶提供物聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)平臺的建設及運維服務。分板塊來看：

　　1.智慧環(huán)保板塊

　　公司智慧環(huán)保板塊業(yè)務收入與對比公司收入情況：

　　單位：億元

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　　報告期內，公司智慧環(huán)保對比公司中：面對競爭激烈的市場環(huán)境，【先河環(huán)保(300137)、股吧】收入下降22.31%；雪迪龍增長16.44%，增量受國家地表水水站等業(yè)務在本報告期內確認收入影響。

　　公司的物聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術主要是為環(huán)?？蛻籼峁└兄脚_的建設及大數(shù)據(jù)的運維服務，自有產(chǎn)品主要以軟件平臺及服務為主，配套部分自有嵌入式智能終端產(chǎn)品，并集成部分外部硬件產(chǎn)品，報告期內，受新冠疫情持續(xù)點狀爆發(fā)的影響，下游政府客戶將更多精力及財力投入到疫情防控當中，且各地財政緊張，大數(shù)據(jù)信息化方面的投資較往年存在縮緊。行業(yè)對比公司重點提供硬件設備，在財政資金緊縮的情況下，軟件平臺及服務受影響大于硬件設備，疊加服務續(xù)簽空檔期等因素影響，公司智慧環(huán)保業(yè)務業(yè)績下滑大于行業(yè)對比公司。

　　2. 智慧城市概念

　　公司在綜合性的智慧城市領域與大型公司相比，競爭優(yōu)勢不明顯。公司希望結合自身有優(yōu)勢的智慧環(huán)保資源更為聚焦地去拓展智慧城市業(yè)務，如在有業(yè)務沉淀的優(yōu)勢地區(qū)以及在智慧城市細分園區(qū)類市場結合智慧環(huán)保方面的優(yōu)勢開展安環(huán)一體化平臺業(yè)務。公司希望整體向平臺型公司轉型，因此對于智慧城市領域中大規(guī)模項目建設型業(yè)務投入資源減少，同時，受疫情影響經(jīng)濟下行，各地財政資金緊張，智慧城市業(yè)務市場需求出現(xiàn)減緩或擱置，整體項目墊資趨勢明顯，開展業(yè)務資金壓力及風險增大，公司此類業(yè)務新簽訂單減少，智慧城市業(yè)務下滑較大。

　　公司智慧城市概念業(yè)務收入與對比公司收入、毛利率對比表：

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　　報告期內，智慧城市概念對比公司南威軟件、【銀江技術(300020)、股吧】的收入均有所下滑，但公司受自身轉型因素影響，智慧城市業(yè)務跌幅大于行業(yè)對比公司。

　　公司積極響應國家3060碳達峰、碳中和戰(zhàn)略目標，研發(fā)及業(yè)務資源重點投向雙碳業(yè)務，推出面向政府的碳賬本，面向企業(yè)用戶的碳賬戶、碳匣、碳柜等系列產(chǎn)品。后續(xù)將緊扣行業(yè)及市場動態(tài)，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務開展模式，提升公司的經(jīng)營業(yè)績。同時，公司已經(jīng)針對園區(qū)及企業(yè)用戶，陸續(xù)推出智慧環(huán)保云鏈平臺、園區(qū)應急平臺等產(chǎn)品，相應訂單正在緊密跟蹤過程中。

　　二、 關于貨幣資金

　　半年報顯示，公司貨幣資金期末余額為14,660.33萬元，主要為銀行存款，較期初減少58.77%。同期，公司利息收入為297.65萬元，同比減少46.27%。

　　請公司：

　?。ㄒ唬?補充披露貨幣資金大幅減少的具體原因；

　　【回復】

　　2022年6月30日貨幣資金余額明細

　　單位：萬元

　　■

　　公司2022年6月30日貨幣資金余額較期初減少20,896.51萬元，其中：銀行存款較期初余額減少19,636.80萬元，其他貨幣資金較期初余額減少1,259.55萬元。主要原因是公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流出14,956.10萬元；投資活動現(xiàn)金凈流出1,564.07萬元；籌資活動現(xiàn)金凈流出3,117.54萬元所致。

　　經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈流出14,956.10萬元，原因為公司上半年回款速度較慢，同時發(fā)生經(jīng)營性支付所致。2022年上半年公司銷售商品、提供勞務收到現(xiàn)金14,064.50萬元；同時為推進項目進行購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金17,410.73萬元，其中本期兌付應付票據(jù)9,931.69萬元；支付給職工及為職工支付現(xiàn)金8,984.30萬元；支付的各項稅費1,594.22萬元。

　　投資活動現(xiàn)金流量凈流出1,564.07萬元主要系當期購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)凈流出1,678.82萬元。

　　籌資活動現(xiàn)金流量凈流出3,117.54萬元主要系當期凈償還銀行借款1,600萬元，償還融資租賃款912.76萬元。

　?。ǘ?補充說明貨幣資金是否存在質押、凍結等權利限制或其他潛在的限制性安排，是否存在存儲在與控股股東及其他關聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶、貨幣資金被其他方實際使用的情形。

　　【回復】

　　2022年6月30日貨幣資金余額為14,660.33萬元，其中510.69萬元為受限資金，主要是保函保證金46.50萬元、銀行承兌匯票保證金464.18萬元。除此之外，不存在質押、凍結等權利限制或其他潛在的限制性安排，也無任何存儲在與控股股東及其他關聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶、貨幣資金被其他方實際使用的情形。

　　三、 關于應收賬款

　　半年報顯示，報告期末，公司應收賬款期末賬面價值為45,356.81萬元，較期初增長6.53%。公司2022年上半年營業(yè)收入為13,796.28萬元，同比下降53.24%。

　　請公司：

　　（一） 補充披露合并口徑下，應收賬款前五名客戶的名稱、交易金額、交易背景、賬齡、壞賬準備余額、逾期以及期后回款情況；

　　【回復】

　　公司應收賬款前五名客戶交易情況和逾期以及期后回款情況表

　　單位：萬元

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　　■

　?。ǘ?補充說明1年以上賬齡的應收賬款形成的原因、主要相關方的信用風險變化情況、期后回款情況、是否存在回收風險、相關壞賬準備計提是否充分；

　　公司就一年以上賬齡的主要應收賬款形成的原因、主要相關方的信用風險變化情況、期后回款情況、是否存在回收風險、相關壞賬準備計提是否充分說明如下（一年以上賬齡的應收賬款中前十三名合計占比為81.73%，構成一年以上賬齡應收賬款的主要部分（80%以上）：

　　單位：萬元

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　　如上表所示，公司1年以上賬齡的主要應收賬款中，山西省投資集團高新物聯(lián)網(wǎng)園區(qū)有限公司因商業(yè)票據(jù)未按期支付，公司已按應收賬款余額的80%計提壞賬準備；山西中汾酒業(yè)投資有限公司因涉及多起債務糾紛已被列為失信被執(zhí)行人、限制高消費，信用等級差，公司已按應收賬款余額的100%計提壞賬準備，除此之外，其他主要客戶未發(fā)現(xiàn)重大信用風險情況。公司應收賬款回收風險較小，公司相關壞賬準備計提充分。

　?。ㄈ?補充說明應收賬款增長且與營業(yè)收入變動趨勢不一致的原因。

　　【回復】

　　公司本期應收賬款期末余額5.30億元，較期初4.95億元增加0.35億元，增長率為7.07%。營業(yè)收入1.38億元，較上年同期2.95億元減少1.57億元，降幅53.24%。

　　公司本期應收賬款增加0.35億元，主要是增加含稅營業(yè)收入(含稅)1.57億元，合同資產(chǎn)逾期轉入0.05億元，長期應收款逾期重分類0.03億元，合計1.65億元。本期應收賬款減少主要是現(xiàn)金流量回款1.41億元，合同負債增加0.11億元，合計1.30億元。由于2022年上半年回款速度較慢，導致本期應收賬款增長。

　　2022年上半年公司應收賬款與營業(yè)收入變動趨勢不一致的原因主要是回款速度較慢所致。

　　四、 關于無形資產(chǎn)

　　半年報顯示，報告期末，公司無形資產(chǎn)賬面價值為13,350.22萬元，較期初增長61.23%。其中，軟件的賬面價值由4,084.39萬元增加到9,213.18萬元，增長125.57%，主要為內部研發(fā)形成。請公司：

　　（一） 補充說明報告期內公司內部研發(fā)形成軟件無形資產(chǎn)的具體內容、大幅增長的原因及其合理性；

　　【回復】

　　1. 2022年上半年，公司內部研發(fā)形成的軟件無形資產(chǎn)包括：

　　單位：萬元

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　　公司內部研發(fā)形成軟件無形資產(chǎn)的具體內容如下：

　?。?）AI 算法和系統(tǒng)研發(fā)

　　AI 算法和系統(tǒng)研發(fā)項目主要為企業(yè)和政府等客戶提供無人化、精準化和全天候的智慧+解決方案。該項目研發(fā)的算法模型主要應用在智慧城市、智慧環(huán)保、智慧安防、智慧工地、智慧應急、智慧工廠等細分場景，通過提供更全面精準的服務和更精準的生產(chǎn)管控建

　　來源：·中證網(wǎng) 作者：