近日，中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部向博威合金發(fā)出再融資反饋意見。

　　博威合金2022年8月23日公告顯示，博威合金擬公開發(fā)行資金總額不超過17億元的可轉(zhuǎn)債，并將向公司原股東優(yōu)先配售。證監(jiān)會(huì)要求博威合金補(bǔ)充說明，上市公司持股5%以上股東或者董事、監(jiān)事、高管，是否參與本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行認(rèn)購；若是，在本次可轉(zhuǎn)債認(rèn)購前后六個(gè)月內(nèi)是否存在減持上市公司股份或已發(fā)行可轉(zhuǎn)債的情況或者安排，若無，請(qǐng)出具承諾并披露。此外，博威合金還需補(bǔ)充說明，上市公司董事、監(jiān)事、高管在控股股東、實(shí)際控制人及其所控制的主體兼職情況，是否符合公司治理相關(guān)要求，是否影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨(dú)立性。

　　根據(jù)博威合金公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券預(yù)案，公司本次發(fā)行擬募集資金投向3萬噸特殊合金電子材料帶材擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、2萬噸特殊合金電子材料線材擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、1GW電池片擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。證監(jiān)會(huì)要求博威合金補(bǔ)充說明：本次募投項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容，是否經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)審批或備案，是否履行環(huán)評(píng)程序，是否取得項(xiàng)目實(shí)施境內(nèi)外全部資質(zhì)許可；本次募投項(xiàng)目用地是否落實(shí)，是否符合土地規(guī)劃用途；本次募投項(xiàng)目是否符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)前市場(chǎng)情況，是否會(huì)新增過剩產(chǎn)能。此外，博威合金2022年1-9月對(duì)電池片產(chǎn)線計(jì)提5000萬元資產(chǎn)減值損失。證監(jiān)會(huì)要求博威合金：說明本次募投項(xiàng)目與公司現(xiàn)有產(chǎn)品在具體產(chǎn)品用途、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)線、核心技術(shù)、原材料、客戶等方面的異同；說明募投項(xiàng)目的具體建設(shè)內(nèi)容和投資數(shù)額安排明細(xì)，預(yù)計(jì)效益測(cè)算依據(jù)、測(cè)算過程，結(jié)合主要產(chǎn)品產(chǎn)能利用率說明新增產(chǎn)能規(guī)模合理性以及新增產(chǎn)能消化措施，是否會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)有生產(chǎn)線閑置；說明“1GW電池片擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目”采用的技術(shù)路徑、預(yù)計(jì)電池片可達(dá)到的轉(zhuǎn)化率，與現(xiàn)在主流技術(shù)路徑是否存在差異，電池片擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目?jī)?nèi)容為新建產(chǎn)線還是對(duì)已有產(chǎn)線升級(jí)改造，2022年對(duì)電池片產(chǎn)線計(jì)提資產(chǎn)減值損失的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表核查意見。

　　反饋意見顯示，博威合金境外銷售占比較高。證監(jiān)會(huì)要求公司補(bǔ)充說明，國際貿(mào)易摩擦對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營及募投項(xiàng)目實(shí)施是否產(chǎn)生重大不利影響。此外，最近一期末預(yù)付賬款大幅增加。2021年，因供應(yīng)商河內(nèi)太陽能公司停產(chǎn)查封無法交貨，博威合金將其約600萬美元預(yù)付貨款調(diào)整至其他應(yīng)收款并全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。證監(jiān)會(huì)要求公司：說明申請(qǐng)人預(yù)付賬款的明細(xì)情況，包括賬齡結(jié)構(gòu)、按控制權(quán)合并計(jì)算的前十名對(duì)手方情況、支付背景、期后結(jié)轉(zhuǎn)、合同交付結(jié)算約定等情況，相關(guān)款項(xiàng)是否按照合同約定支付，是否存在支付給實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方情況，是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化情況，相關(guān)款項(xiàng)對(duì)手方是否與申請(qǐng)人大股東及其關(guān)聯(lián)方存在資金往來；結(jié)合賬齡及與同行業(yè)公司的比較說明相關(guān)業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的交易背景；說明河內(nèi)太陽能公司基本情況，截至目前其他應(yīng)收款收回情況，是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師發(fā)表核查意見。

　　來源：·中證網(wǎng) 作者：董安琪