11月8日，深交所對蘇州華道生物藥業(yè)股份有限公司欺詐發(fā)行案作出紀(jì)律處分決定，對華道生物及相關(guān)責(zé)任人給予5年禁入、公開認(rèn)定、公開譴責(zé)等重處罰措施。

　　記者從本案中了解到，華道生物被深交所兩輪問詢及現(xiàn)場督導(dǎo)后撤回了IPO申請。深交所基于審核問詢及現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的情況，向中國證監(jiān)會上報了華道生物涉嫌財務(wù)舞弊的疑點及線索，最終揭開了華道生物財務(wù)造假的真相。經(jīng)查，華道生物以虛開發(fā)票的方式虛假銷售產(chǎn)品，同時偽造銷售回款，在2019年至2021年期間，連續(xù)三年累計虛增營業(yè)收入約8073萬元，虛增利潤總額約3777萬元。

　　深交所對華道生物及其實際控制人劉某榮給予5年不接受發(fā)行上市申請文件的“禁入”措施，對直接負(fù)責(zé)的主管人員、其他直接責(zé)任人員分別給予5年、3年公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的處分。

　　值得關(guān)注的是，本案被處罰的責(zé)任人除了造假的策劃者和組織者，還包括一名“IPO協(xié)調(diào)人”陳某，這也是首例處罰“IPO協(xié)調(diào)人”的案件。本案中的陳某并非華道生物的董監(jiān)高，也未在該公司任職，但其作為實控人劉某榮的外甥女，她根據(jù)指示控制使用華道生物體外賬戶給客戶轉(zhuǎn)賬以完成資金循環(huán)，在財務(wù)造假中承擔(dān)重要角色，是發(fā)行人財務(wù)造假的重要“幫手”。