12月20日，深交所發(fā)布《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件審核業(yè)務(wù)指引第1號(hào)——申請(qǐng)文件及其編制要求》(簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)文件及其編制指引》)等6項(xiàng)資產(chǎn)支持證券審核業(yè)務(wù)指引及1項(xiàng)審核業(yè)務(wù)辦理指南，構(gòu)建更加“簡(jiǎn)明清晰、易懂好用、全面完備”的規(guī)則體系，推動(dòng)深市市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

　　強(qiáng)化發(fā)行準(zhǔn)入監(jiān)管

　　據(jù)悉，本次深交所制定申請(qǐng)文件及其編制要求、審核重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)等2項(xiàng)資產(chǎn)支持證券審核業(yè)務(wù)指引，修訂審核程序、分類審核、特定品種和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司開展業(yè)務(wù)相關(guān)要求等4項(xiàng)資產(chǎn)支持證券審核業(yè)務(wù)指引，旨在進(jìn)一步做好與《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券業(yè)務(wù)規(guī)則》(簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)的銜接，完善深市資產(chǎn)支持證券業(yè)務(wù)配套規(guī)則體系，包括調(diào)整原指引與《業(yè)務(wù)規(guī)則》不相適應(yīng)的內(nèi)容，將原大類資產(chǎn)指南相關(guān)內(nèi)容提升至指引，并結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和最新監(jiān)管要求，補(bǔ)齊大類資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和信息披露要求。

　　新制定的《申請(qǐng)文件及其編制指引》以信息披露為核心，細(xì)化計(jì)劃說(shuō)明書、法律意見書等申請(qǐng)文件編制內(nèi)容，進(jìn)一步壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)核查和披露義務(wù)，提升信息披露的規(guī)范性、針對(duì)性和可讀性。新制定的《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件審核業(yè)務(wù)指引第2號(hào)——審核重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)》突出資產(chǎn)信用，在現(xiàn)有應(yīng)收賬款債權(quán)、融資租賃債權(quán)等四類基礎(chǔ)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，新增小額貸款債權(quán)、企業(yè)融資債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款三類基礎(chǔ)資產(chǎn)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，形成以通用性要求為基礎(chǔ)，3大類6小類細(xì)分資產(chǎn)類型要求為補(bǔ)充的資產(chǎn)支持證券準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)體系。新修訂的《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件審核業(yè)務(wù)指引第3號(hào)——審核程序》進(jìn)一步優(yōu)化了封卷時(shí)限、中止和終止審核情形等要求，有利于提升業(yè)務(wù)規(guī)范化透明化水平。此外，對(duì)于分類審核、特定品種和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司開展業(yè)務(wù)相關(guān)要求等3項(xiàng)資產(chǎn)支持證券審核業(yè)務(wù)指引，本次主要是調(diào)整與《業(yè)務(wù)規(guī)則》不相適應(yīng)的相關(guān)文字表述，不涉及實(shí)質(zhì)監(jiān)管要求調(diào)整。

　　提升業(yè)務(wù)操作便利性

　　同日，深交所還發(fā)布了《深圳證券交易所掛牌條件審核業(yè)務(wù)指南第1號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》(簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)辦理指南》)。

　　《業(yè)務(wù)辦理指南》在2020年12月首次發(fā)布的版本基礎(chǔ)上，主要進(jìn)行了如下修訂：一是調(diào)整或刪除與新發(fā)布的六項(xiàng)指引不一致或重復(fù)的內(nèi)容。二是優(yōu)化資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件清單和文件簽章要求，在律師對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)主體業(yè)務(wù)資質(zhì)發(fā)表明確意見情況下，不再要求提交相關(guān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資質(zhì)證明文件作為申請(qǐng)文件。三是結(jié)合新發(fā)布的六項(xiàng)指引及審核業(yè)務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)掛牌申請(qǐng)書、取得無(wú)異議函后是否發(fā)生變化的專項(xiàng)說(shuō)明等文件模板進(jìn)行修訂，并新增承諾履行事項(xiàng)登記表、律師對(duì)報(bào)送的電子申請(qǐng)文件和預(yù)留原件一致性出具的鑒證意見等文件模板，提升業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平。

　　服務(wù)小微科創(chuàng)特色凸顯

　　記者了解到，近年來(lái)，深交所市場(chǎng)穩(wěn)步發(fā)展，逐步形成自身特色。

　　資產(chǎn)類型覆蓋全面，盤活存量資產(chǎn)功能得到發(fā)揮。截至今年11月底，深交所已累計(jì)發(fā)行資產(chǎn)支持證券2.7萬(wàn)億元，基礎(chǔ)資產(chǎn)涵蓋應(yīng)收賬款、小額貸款、融資租賃、基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)、不動(dòng)產(chǎn)等多種類型，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)類型全覆蓋。

　　創(chuàng)新引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，服務(wù)小微科創(chuàng)特色凸顯。目前，由深交所率先論證推出的核心企業(yè)供應(yīng)鏈應(yīng)付賬款資產(chǎn)支持證券和知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)支持證券已實(shí)現(xiàn)可復(fù)制、規(guī)?；l(fā)展。截至今年11月底，深市已發(fā)行核心企業(yè)供應(yīng)鏈應(yīng)付賬款資產(chǎn)支持證券1285只，以核心企業(yè)信用為支撐，助力超10萬(wàn)家產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈上游中小企業(yè)提前回收資金近8000億元；已發(fā)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)支持證券142只，融資規(guī)模301億元，惠及超2000家科技創(chuàng)新企業(yè)，盤活6400余項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)支持證券已成為交易所債券市場(chǎng)服務(wù)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的重要融資工具。

　　深耕不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)域，搭建業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐平臺(tái)。自2014年深市發(fā)行全國(guó)首單不動(dòng)產(chǎn)持有型資產(chǎn)支持證券以來(lái)，深交所相繼推出全國(guó)首單保租房不動(dòng)產(chǎn)持有型資產(chǎn)支持證券、首單以公募基金為載體的不動(dòng)產(chǎn)持有型資產(chǎn)支持證券等產(chǎn)品，為不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)支持證券市場(chǎng)發(fā)展提供了良好的實(shí)踐和創(chuàng)新平臺(tái)。截至今年11月底，深市已發(fā)行不動(dòng)產(chǎn)持有型資產(chǎn)支持證券產(chǎn)品106只，發(fā)行規(guī)模達(dá)2260億元。