（記者 張雪）記者從全國股轉(zhuǎn)公司了解到，2025年7月，全國股轉(zhuǎn)公司對(duì)113家新三板掛牌公司未按期披露2024年年度報(bào)告及6宗其他違規(guī)行為給予紀(jì)律處分，對(duì)多宗違規(guī)行為采取自律監(jiān)管措施。上述違規(guī)行為主要涉及信息披露違規(guī)、公司治理違規(guī)和其他違規(guī)。

　　通報(bào)顯示，在信息披露違規(guī)方面，最為突出的是113家公司未按期披露2024年年報(bào)。此外還包括定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)、重大訴訟/仲裁/大股東股份凍結(jié)等重大信息未及時(shí)披露、定向發(fā)行中涉及特殊投資條款的協(xié)議未及時(shí)審議披露，以及股份代持問題。

　　在公司治理違規(guī)方面，掛牌企業(yè)違規(guī)行為主要表現(xiàn)為實(shí)際控制人違規(guī)占用掛牌公司資金，以及掛牌公司為實(shí)控人控制的其他企業(yè)提供擔(dān)保、發(fā)生關(guān)聯(lián)交易或進(jìn)行重大交易時(shí)，未及時(shí)履行必要的內(nèi)部審議程序及信息披露義務(wù)。

　　其他違規(guī)行為涵蓋掛牌公司董監(jiān)高及持股5%以上股東進(jìn)行短線交易、重大資產(chǎn)重組交易未規(guī)范履行審議程序及信息披露義務(wù)、變更注冊(cè)資本未規(guī)范履行相關(guān)程序和信息披露義務(wù)以及權(quán)益分派違規(guī)、權(quán)益變動(dòng)違規(guī)。

　　值得注意的是，通報(bào)特別剖析了一起“違規(guī)為實(shí)際控制人提供擔(dān)?！钡牡湫桶讣?/p>

　　某掛牌公司在2020年5月和2023年6月，未經(jīng)規(guī)范程序，擅自為其實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)合計(jì)1億元借款及利息提供擔(dān)保。相關(guān)擔(dān)保最高余額達(dá)到約1.16億元，占該公司上一年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的496.94%，風(fēng)險(xiǎn)敞口巨大。該公司不僅未及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)，也未在定期報(bào)告中披露此事。

　　調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該公司實(shí)際控制人主導(dǎo)實(shí)施該擔(dān)保事項(xiàng)，違反審議程序組織召開股東會(huì)，由控股股東配合簽署決議，同意公司提供上述擔(dān)保，且未將該決議對(duì)外披露。全國股轉(zhuǎn)公司最終依規(guī)對(duì)該公司及控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)董事和高級(jí)管理人員給予紀(jì)律處分。

　　全國股轉(zhuǎn)公司在此案例中重申了監(jiān)管要求：掛牌公司為實(shí)控人等相關(guān)方提供擔(dān)保，必須具有合理商業(yè)邏輯，嚴(yán)格履行董事會(huì)、股東會(huì)審議程序，及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，并在定期報(bào)告中完整披露；控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)守法合規(guī)，按規(guī)定提供反擔(dān)保，嚴(yán)格遵守審議程序與表決回避規(guī)定，及時(shí)告知公司擔(dān)保信息并配合信披，嚴(yán)禁利用控制權(quán)損害公司及中小股東利益、組織或指使公司違規(guī)擔(dān)保；董監(jiān)高須勤勉盡責(zé)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　全國股轉(zhuǎn)公司強(qiáng)調(diào)，將持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管，對(duì)違規(guī)行為“零容忍”，堅(jiān)決采取監(jiān)管措施，不斷提升新三板市場(chǎng)運(yùn)行質(zhì)量和市場(chǎng)主體規(guī)范化運(yùn)作水平，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，保障市場(chǎng)健康有序發(fā)展。