嚴(yán)打上市公司財務(wù)造假行為

　　【深圳商報訊】（記者 周良成）9月12日，*ST東通（300379）、億利潔能、【*ST新潮(600777)、股吧】（600777）、*ST聆達（300125）、ST天圣（002872）等多家公司同日收到罰單，多涉及財務(wù)造假，其中不乏億元級重罰。

　　同日收到罰單的上市公司涉及多種違法行為：其中，ST天圣因2017年至2018年通過賬外資金池支付銷售費用等方式虛增利潤，擬對ST天圣及22名責(zé)任人員合計處以439萬元罰款；*ST新潮因涉嫌未在法定期限內(nèi)披露2024年年度報告，公司及相關(guān)責(zé)任人擬被合計罰款500萬元；*ST聆達因未按規(guī)定披露對外擔(dān)保和關(guān)聯(lián)方資金占用被罰款500萬元。

　　在本輪處罰中，兩家公司的罰單規(guī)模尤為引人注目。其中，對*ST東通（東方通）擬罰款2.29億元，對7名責(zé)任人合計罰款4400萬元；此外，對退市公司億利潔能及控股股東、時任高管等，累計罰約3.41億元，強力釋放了“退市不免責(zé)”的明確信號。

　　更令人觸目驚心的是億利潔能（已退市，下稱“利能5”）的案例。調(diào)查顯示，該公司實施了長達8年的系統(tǒng)性財務(wù)造假（2016年至2023年），手段包括虛構(gòu)期貨交易、虛增投資收益、虛記銀行存款利息、虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)等。此外，該公司還存在巨額關(guān)聯(lián)擔(dān)保、資金占用及欺詐發(fā)行債券等行為，其控股股東億利集團通過財務(wù)公司非經(jīng)營性占用資金高達39.06億元。

　　業(yè)內(nèi)人士指出，2025年監(jiān)管層對財務(wù)造假行為的打擊力度顯著加強，不僅對上市公司進行巨額罰款，還對實控人、高管等“關(guān)鍵少數(shù)”采取市場禁入等措施，對違法行為的有效震懾，也有助于增強市場信心。