現(xiàn)金管理制度主要內(nèi)容是什么？現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”指的是什么?接下來小編給大家介紹下具體的內(nèi)容。

　　現(xiàn)金管理制度主要內(nèi)容

　　1.除經(jīng)批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金限額外，每個單位的所有現(xiàn)金必須存放在銀行，每個單位的經(jīng)濟交易必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　二.。遠(yuǎn)離銀行、交通不便的單位可適當(dāng)放寬，但每日最高支出不超過15天。

　　3.各單位可以使用企業(yè)現(xiàn)金的范圍：支付職工基本工資、津貼、福利基金、養(yǎng)老金；繳納社會各種撫恤金、學(xué)生進行補助金和喪葬補助金；支付城鄉(xiāng)居民對于個人主義勞動報酬；支付出差管理人員的差旅費等。

　　4.各單位必須通過匯兌或其他結(jié)算形式在外地采購，不得自帶現(xiàn)金。

　　5.各單位的現(xiàn)金收入及時存入銀行，零星支出的現(xiàn)金可以從本單位的現(xiàn)金庫存限額中支付。所有其他費用必須從銀行，開戶中提取，不得直接從單位現(xiàn)金收入中支付。

　　6.有大量現(xiàn)金收支的單位，要編制現(xiàn)金收支計劃，在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)管賬管錢的原則，出納不得管所有與現(xiàn)金密切相關(guān)的賬簿。會計人員在監(jiān)督現(xiàn)金收支時，必須嚴(yán)格審核有關(guān)憑證，遵守現(xiàn)金管理制度和財務(wù)管理制度。

　　現(xiàn)金流量是指在企業(yè)一定管理會計期間內(nèi)，按照公司現(xiàn)金收付制，由一定社會經(jīng)濟發(fā)展活動（包括生產(chǎn)經(jīng)營實踐活動、投資教育活動、籌資活動、非經(jīng)常性項目）產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總額的總稱。一段時間內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。現(xiàn)金流管理是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理活動的重要功能。建立完善的現(xiàn)金流管理系統(tǒng)是保證企業(yè)生存和發(fā)展、提高市場競爭力的重要保證?，F(xiàn)金流量分為三類：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，現(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金，不是我們通常理解的手持現(xiàn)金，是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款，也包括現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險小的投資等。包括企業(yè)現(xiàn)金、可隨時用于支付的銀行存款以及社會資金的其他國家貨幣。

　　現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”指的是什么?

　　根據(jù)《現(xiàn)金進行管理工作暫行條例》及其發(fā)展實施相關(guān)細(xì)則，企業(yè)、事業(yè)建設(shè)單位、機關(guān)、團體、部隊的現(xiàn)金管理應(yīng)遵守“八不準(zhǔn)”。這八個是不允許的：

　?。ㄒ唬┎坏靡圆环辖鹑谥贫鹊膽{證代替庫存現(xiàn)金；

　?。?）單位之間不得相互拆借現(xiàn)金；

　?。?）不允許謊報現(xiàn)金使用情況；

　?。ㄋ模┎坏猛ㄟ^使用網(wǎng)絡(luò)銀行賬戶代其他企業(yè)單位和個人存取現(xiàn)金；

　?。?）單位收入現(xiàn)金不得以個人名義存放；

　?。?）不允許賬戶外存放公款（即小金庫）；

　?。ㄆ撸┎坏冒l(fā)行變相貨幣；

　　(8)不允許票據(jù)代替人民幣在市場上流通。

　　開戶單位進行違反公司現(xiàn)金資產(chǎn)管理“八不準(zhǔn)”的，開戶銀行可以有權(quán)按照《現(xiàn)金資源管理工作暫行條例》的規(guī)定責(zé)令其停止違法犯罪行為，并視情節(jié)輕重給予警告或罰款。

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