增值稅納稅申報(bào)表怎么填？

　　1.“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間。

　　2.“納稅人名稱”欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱全稱。

　　3.第1欄“期初余額”:填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)...

　　4.第2欄“本期發(fā)生額”:填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。

　　5.第3欄“本期扣除額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”

　　6.第4欄“期末余額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。

　　7.第5欄“全部含稅收入”：填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。

　　8.第6欄“本期扣除額”：填寫(xiě)本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”

　　9.第7欄“含稅銷售額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”

　　10.第8欄“不含稅銷售額”：填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。

　　《增值稅納稅申報(bào)表》與三個(gè)附表的邏輯關(guān)系。

　　1.《增值稅納稅申報(bào)表》中“本期銷項(xiàng)稅額”合計(jì)等于專用發(fā)票銷項(xiàng)稅額合計(jì)、普通發(fā)票銷項(xiàng)稅額合計(jì)、未開(kāi)票銷售商品合計(jì)、應(yīng)納稅合計(jì)之和。

　　2.《增值稅納稅申報(bào)表》中“本期進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅”的總額等于專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅總額、采購(gòu)憑證進(jìn)項(xiàng)稅總額和運(yùn)輸發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅總額之和。

　　3.《（專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票）抵扣明細(xì)表》中“本期出庫(kù)”項(xiàng)目的“銷售”欄和“稅務(wù)”欄中的專用發(fā)票小筆數(shù)應(yīng)分別等于《發(fā)票領(lǐng)用月報(bào)表》中“銷售”欄和“稅務(wù)”欄的總數(shù)?！对鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票使用明細(xì)表》中“本期”項(xiàng)目“銷售”欄的普通發(fā)票小筆數(shù)應(yīng)等于《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》中“銷售”欄和“稅額”欄的總數(shù)之和，《增值稅普通發(fā)票使用明細(xì)表》中“本期”項(xiàng)目的普通發(fā)票小筆數(shù)應(yīng)等于《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》中“稅額”欄的總數(shù)。