進入7月份以來，A股現(xiàn)“問責潮”，多家上市公司因資金占用、財務造假、內(nèi)幕交易、虛開發(fā)票、信披不實等問題遭到證監(jiān)會處罰，其中*ST康得、【*ST鵬起(600614)、股吧】、ST天寶的董事長被采取刑事強制措施。而被處罰的人員中，也不僅僅是董事長，而是把董監(jiān)高“問”了個遍。

　　這些問責與處罰顯現(xiàn)出監(jiān)管問責嚴格態(tài)度，也預示著上市公司的高級管理層每個人都需要為公司的合法合規(guī)經(jīng)營承擔責任，再也不能像以前那樣，老板讓干啥就傻傻地干，反正公司出事了板子只打到老板身上，自己可以推得干干凈凈，毫發(fā)無損。

　　而對于上述行為，有媒體認為是“平庸之惡”——那些造假的上市公司中的董監(jiān)高們，即便只是“奉命行事”，或者只是對造假行為起到輔助作用，甚至于，雖然沒有參與但默許了這種行為的發(fā)生，那都是一種不可推卸的“罪惡”

　　拔出蘿卜帶出泥

　　7月5日證監(jiān)會公布，【康得新(002450)、股吧】涉嫌在2015年至2018年期間虛增利潤總額達119億元，其中所涉及的信息披露違法行為持續(xù)時間長，涉案金額巨大，手段極其惡劣，違法情節(jié)特別嚴重。擬決定對康得新責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對康得新實際控制人鐘玉給予警告，并處以90萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款30萬元，作為實際控制人罰款60萬元；對時任財務總監(jiān)王瑜、時任資金部主管張麗雄給予警告，并分別處以30萬元罰款；對時任總經(jīng)理徐曙給予警告，并處以20萬元罰款；對董事肖鵬給予警告，并處以10萬元罰款；對相關(guān)負責人杜文靜、閆桂新、包冠乾、呂曉金、王棟晗、那寶立、吳炎、鐘凱、邵明圓、隋國軍、蘇中鋒、單潤澤、劉勁松、張艷紅給予警告，并分別處以5萬元罰款；對其他負責人員侯向京、紀福星、余瑤、楊光裕、張述華、張宛東、高天、周桂芬、陳東給予警告，并分別處以3萬元罰款。

　　7月10日晚間，獐子島公告稱，由于涉嫌財務造假、內(nèi)部控制存在重大缺陷和涉嫌未及時披露信息等情況，公司收到證監(jiān)會《行政處罰及市場事先告知書》。在告知書中，證監(jiān)會認為獐子島及相關(guān)當事人的相關(guān)行為構(gòu)成信息披露違法，擬決定對獐子島公司及24名相關(guān)當事人給予警告，并對獐子島處以60萬元罰款；對吳厚剛等24名相關(guān)當事人分別處以30萬元、20萬元、8萬元、5萬元和3萬元不等的罰款。此外，證監(jiān)會還擬對吳厚剛采取終身市場禁入措施，對董事梁峻采取10年證券市場禁入措施，對首席財務官勾榮和董秘孫福君分別采取5年證券市場禁入措施。

　　一下處罰多名相關(guān)當事人，這是此前從未出現(xiàn)過的，這主要顯現(xiàn)了監(jiān)管部門對其違法性質(zhì)的態(tài)度——公司造假，不僅僅是董事長的事，所有相關(guān)當事人都難辭其咎。

　　雪崩時沒有一片雪花是無辜的

　　從以上案例的處罰面來看，監(jiān)管部門給出的態(tài)度無疑是明確的，說明董監(jiān)高再也不是只有權(quán)利而無責任的稻草人，而是需要切切實實地在其位擔其責，如果履責不到位或者嚴重失職，是需要依法承擔對應的責任的。

　　但那些被處罰的董監(jiān)高們或許挺不服氣：老板安排我這樣干的，我只能這么干，因為下級得服從上級，這是公司文化，我不是決策者，我不知道這是在造假，我只是上市公司這部機器的一個零件，一個螺絲釘而已。

　　這樣不思考自己行為的意義，只聽從上級或者別人的指示，這種常見的不思考的狀態(tài)，就是平庸之惡，它經(jīng)常給公司和投資者帶來無法彌補的損失與災難。“平庸之惡”由“漢娜·阿倫特提出，相比其所應用的社會領(lǐng)域，資本市場的”平庸之惡更具有隱蔽性，也更容易被忽視。

　　在利益至上的資本市場，極容易讓參與其中的人在道德與理性層面冷漠和無所謂，因為他們習慣了不思考的服從狀態(tài)，當懶惰、冷漠、無所謂成為一種普遍的文化狀態(tài)之后，就有可能產(chǎn)生巨大的惡的后果。而某些上市公司董事長敢于長期肆無忌憚地胡作非為，很大程度上與董監(jiān)高的沉默與不作為有關(guān)。很多上市公司董監(jiān)高眼睜睜看著大股東或?qū)嵖厝怂烈馓涂丈鲜泄?、進行各種利益輸送而無動于衷，久而久之，董事長習慣了獨斷專行，董監(jiān)高也習慣了沉默寡言，原本失效的治理結(jié)構(gòu)變得越來越糟糕。

　　因此，監(jiān)管部門對出事的上市公司董監(jiān)高進行問責，有利于喚醒那些麻木不仁的神經(jīng)，促使他們“在其位而謀其政”，切實承擔責任。要知道，“雪崩時沒有一片雪花是無辜的?！?/p>