第一條為了規(guī)范上海證券交易所（以下簡稱本所）科創(chuàng)板融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)相關(guān)主體的信息披露行為，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》及中國證監(jiān)會、本所關(guān)于融資融券、轉(zhuǎn)融通的有關(guān)規(guī)定，制定本指南。

　　第二條科創(chuàng)板上市公司（以下簡稱上市公司）股票或其他證券作為融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)標的證券，或者作為上述兩類業(yè)務(wù)擔保證券的，相關(guān)主體的信息披露事宜適用本指南。

　　第三條投資者、證券公司、中國證券金融股份有限公司（以下簡稱中證金公司）參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的，其通過多個證券賬戶持有同一家上市公司的股份及其他證券數(shù)量，應(yīng)當按照以下原則進行合并計算：

　?。ㄒ唬┩顿Y者通過其普通證券賬戶、客戶信用證券賬戶持有同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當合并計算；

　?。ǘ┳C券公司通過其自營證券賬戶、融券專用證券賬戶和轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶持有同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當合并計算，首次公開發(fā)行保薦機構(gòu)相關(guān)子公司參與跟投的證券賬戶原則上應(yīng)納入合并計算，有證據(jù)證明保薦機構(gòu)或者實際控制該保薦機構(gòu)的證券公司不能實際支配該賬戶所持證券表決權(quán)的除外。證券公司通過客戶信用交易擔保證券賬戶持有的股票不計入其自有證券；

　?。ㄈ┲凶C金公司通過其自有證券賬戶、轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶持有同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當合并計算，中證金公司通過轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶持有的股票不計入其自有證券。

　　上述主體與其一致行動人持有的同一家上市公司的證券數(shù)量應(yīng)當合并計算。

　　第四條投資者、證券公司參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的，參照適用上市公司有關(guān)權(quán)益變動和信息披露的規(guī)則。

　　投資者、證券公司持股數(shù)量按照本指南第三條規(guī)定的原則進行合并計算，其在一家上市公司中擁有權(quán)益的股份增減變動達到規(guī)定比例的，應(yīng)當按照《上市公司收購管理辦法》有關(guān)權(quán)益變動的規(guī)則及其他相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定進行信息披露，通知上市公司，及時履行公告、報告及其他義務(wù)。

　　上市公司應(yīng)當配合投資者、證券公司履行前款規(guī)定的信息披露義務(wù)。

　　第五條信息披露義務(wù)人應(yīng)當在其權(quán)益變動或收購的公告及報告書中單獨披露其參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)發(fā)生的持有股份和股份變動的數(shù)量及比例，并就以下情況作出特別說明：

　?。ㄒ唬﹨⑴c融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的證券公司、投資者名稱及參與的業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┩顿Y者向中證金公司出借及收回借出證券、投資者通過信用證券賬戶買入及賣出證券、證券公司向投資者出借及收回借出證券導(dǎo)致的股份變動數(shù)量及比例；

　?。ㄈ说淖C券、擔保證券對應(yīng)的出席股東大會、提案、表決等股東權(quán)利行使，以及現(xiàn)金分紅、送股、轉(zhuǎn)增股份、配股等產(chǎn)生的相關(guān)權(quán)益歸屬的安排；

　?。ㄋ模┲凶C金公司、證券公司、投資者按照《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》《轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)監(jiān)督管理試行辦法》《中國證券金融股份有限公司轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定關(guān)于違約的約定。

　　第六條投資者、證券公司參與融資融券、轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)，按照本指南第三條的規(guī)定合并計算的持股比例超過30%的，應(yīng)當按照《上市公司收購管理辦法》履行要約收購義務(wù)，屬于免于發(fā)出要約情形的除外。

　　作為轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)出借人的投資者，在出借期間未直接或間接增加擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅因收回出借股票使其持股比例超過30%的，無須履行要約收購義務(wù)。

　　第七條持有上市公司股份5%以上的股東未直接或間接增加或減少擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)在六個月內(nèi)出借和收回證券的，原則上不適用短線交易有關(guān)規(guī)定。

　　上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，不得進行以該上市公司股票為標的證券的融資融券交易。

　　第八條在一家上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份30%的股東及其一致行動人、上市公司控股股東、實際控制人，未直接或間接增加或減少擁有權(quán)益的股份數(shù)量，僅參與轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)出借和收回證券的，原則上不受股票買賣“窗口期”的限制。

　　第九條上市公司應(yīng)當在定期報告的“股份變動和股東情況”部分，披露前10名股東及前10名無限售流通股股東中參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的股東的以下事項：

　　（一）相關(guān)股東名稱、報告期初持股數(shù)量及比例、報告期末持股數(shù)量及比例、報告期內(nèi)股份增減變動的情況及所持股份質(zhì)押或凍結(jié)的情況；

　?。ǘ┫嚓P(guān)股東是投資者的，上市公司應(yīng)當將投資者通過其普通證券賬戶、客戶信用證券賬戶的持股數(shù)量按照本指南第三條的規(guī)定進行合并計算；

　?。ㄈ┫嚓P(guān)股東是證券公司的，上市公司應(yīng)當將證券公司通過其自營證券賬戶、融券專用證券賬戶、轉(zhuǎn)融通擔保證券明細賬戶的持股數(shù)量按照本指南第三條的規(guī)定進行合并計算；

　?。ㄋ模┫嚓P(guān)股東是中證金公司的，上市公司應(yīng)當將中證金公司通過其自有證券賬戶、轉(zhuǎn)融通專用證券賬戶的持股數(shù)量按照本指南第三條進行合并計算。

　　上市公司披露臨時公告或報告書涉及前10名股東及前10名無限售流通股股東情況的，參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的相關(guān)股東持股數(shù)量應(yīng)當按照前款第（二）項、第（三）項、第（四）項的規(guī)定進行合并計算。

　　第十條上市公司披露本指南第九條規(guī)定的參與融資融券及轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的相關(guān)股東持股情況的，應(yīng)當根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司及其上海分公司（以下簡稱中國結(jié)算）發(fā)布的《融資融券登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》《證券出借及轉(zhuǎn)融通登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》《證券出借及轉(zhuǎn)融通登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南（試行）》等有關(guān)規(guī)定向中國結(jié)算申請取得客戶信用交易擔保證券賬戶、轉(zhuǎn)融通擔保證券賬戶的明細數(shù)據(jù)，以及含有證件代碼的股東信息，并將證件代碼對應(yīng)的上述賬戶明細數(shù)據(jù)和其他賬戶數(shù)據(jù)按照本指南第三條的規(guī)定合并計算相關(guān)持股數(shù)量。

　　第十一條本指南由本所負責解釋。

　　第十二條本指南自發(fā)布之日起施行。