5月20日，為進(jìn)一步發(fā)揮公司債券服務(wù)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)功能，規(guī)范科技創(chuàng)新公司債券發(fā)行上市申請(qǐng)及掛牌轉(zhuǎn)讓相關(guān)業(yè)務(wù)行為，上海證券交易所制定并發(fā)布了《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第4號(hào)——科技創(chuàng)新公司債券》(簡(jiǎn)稱《指引》)，并自發(fā)布之日起施行。

　　《指引》明確，科技創(chuàng)新公司債券，是指由科技創(chuàng)新領(lǐng)域相關(guān)企業(yè)發(fā)行，或者募集資金主要用于支持科技創(chuàng)新領(lǐng)域發(fā)展的公司債券。發(fā)行人相關(guān)業(yè)務(wù)、本次債券募集資金用途應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家科技創(chuàng)新相關(guān)發(fā)展規(guī)劃和政策文件要求，重點(diǎn)支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)細(xì)分領(lǐng)域及引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)領(lǐng)域的科技創(chuàng)新發(fā)展。

　　上交所支持科創(chuàng)企業(yè)類、科創(chuàng)升級(jí)類、科創(chuàng)投資類和科創(chuàng)孵化類發(fā)行人發(fā)行科技創(chuàng)新公司債券。科創(chuàng)企業(yè)類發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有顯著的科技創(chuàng)新屬性，并符合下列情形之一：發(fā)行人最近3年研發(fā)投入占營(yíng)業(yè)收入比例5%以上，或最近3年研發(fā)投入金額累計(jì)在6000萬元以上；發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)科技創(chuàng)新領(lǐng)域累計(jì)營(yíng)業(yè)收入占營(yíng)業(yè)總收入的比例50%以上；形成核心技術(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的發(fā)明專利(含國(guó)防專利)合計(jì)30項(xiàng)以上，或具有50項(xiàng)以上著作權(quán)的軟件行業(yè)企業(yè)。

　　上交所表示，支持和鼓勵(lì)“科改示范企業(yè)”“制造業(yè)單項(xiàng)冠軍企業(yè)”等國(guó)家有關(guān)部委認(rèn)定的科技型樣板企業(yè)，或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)，但是科技創(chuàng)新能力突出并具有明確依據(jù)的發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行科技創(chuàng)新公司債券。

　　在募資資金用途方面，《指引》規(guī)定，科創(chuàng)升級(jí)類、科創(chuàng)投資類和科創(chuàng)孵化類發(fā)行人，募集資金投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域的比例應(yīng)當(dāng)不低于70%，其中用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)或孵化基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)用途比例不得超過30%。