不良貸款是指違約貸款。一般來(lái)說(shuō)，如果借款人拖延償還本金和利息三個(gè)月，貸款將被視為不良貸款。當(dāng)確定不良貸款無(wú)法收回時(shí)，銀行應(yīng)從利潤(rùn)中核銷(xiāo)不良貸款。如果預(yù)計(jì)貸款不可收回但尚未確定，壞賬損失準(zhǔn)備應(yīng)在賬面上列示。不良貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次要、可疑和損失：

　　貸款不良率怎么算？

　　不良貸款率＝（次級(jí)類(lèi)貸款＋可疑類(lèi)貸款＋損失類(lèi)貸款）／各項(xiàng)貸款×100%

　　如何避免不良貸款

　　1、仔細(xì)看申請(qǐng)資料

　　作為一家貸款公司，在貸款之前，有必要仔細(xì)檢查申請(qǐng)人的信息，看看申請(qǐng)人是否有過(guò)不良信用記錄，因?yàn)榇蠖鄶?shù)時(shí)候在貸款公司申請(qǐng)貸款時(shí)，都是因?yàn)樵阢y行申請(qǐng)不成功，所以目標(biāo)就轉(zhuǎn)移了。這時(shí)，你要注意申請(qǐng)人是否有一些不能按時(shí)還貸的“犯罪記錄”，以免給公司帶來(lái)不必要的損失。

　　2、看申請(qǐng)人是否有穩(wěn)定的工作

　　如果申請(qǐng)人連一份穩(wěn)定的工作都沒(méi)有，他的還款能力肯定會(huì)大大降低。這類(lèi)客戶必須仔細(xì)檢查，更重要的是，要看他有沒(méi)有向其他機(jī)構(gòu)借錢(qián)，因?yàn)橛行┤讼矚g“拆東墻補(bǔ)西墻”。

　　3、看申請(qǐng)人是否有固定的資產(chǎn)

　　固定資產(chǎn)也是還款能力的證明，比如名下的房子和汽車(chē)。不良貸款很容易擾亂正常的金融市場(chǎng)秩序，需要借貸雙方共同維護(hù)。

　　中國(guó)清理不良貸款的措施包括：

　　1、推行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)

　　1998年4月中旬，銀行， 中國(guó)人民共和國(guó)相關(guān)負(fù)責(zé)人宣布，將在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展金融資產(chǎn)清算，并在此基礎(chǔ)上，按照國(guó)際通行的方法，逐步實(shí)施信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)和評(píng)估方法。長(zhǎng)期以來(lái)，銀行貸款質(zhì)量一般分為正常貸款和不良貸款，不能及時(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度，新實(shí)施的信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)方法將貸款分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、二級(jí)、可疑和損失。除了及時(shí)準(zhǔn)確地反映金融企業(yè)的真實(shí)資產(chǎn)外，最大的優(yōu)勢(shì)是商業(yè)銀行能夠主動(dòng)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、財(cái)政適量注入資金

　　1998年2月28日，人大全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)，財(cái)政部決定發(fā)行2700億元特種國(guó)債。此次募集資金將補(bǔ)充中國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行銀行分行的資本金。可以說(shuō)，此次發(fā)行的2700億元特別國(guó)債補(bǔ)充了商業(yè)銀行銀行，分行的資本金后，商業(yè)銀行銀行分行的資本充足率將達(dá)到《商業(yè)銀行法》和《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的要求，同時(shí)也給了商業(yè)銀行改革機(jī)制、完善管理的時(shí)間。

　　3、建立呆賬準(zhǔn)備與核銷(xiāo)制度

　　今年以來(lái)在全國(guó)正式實(shí)施的貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理，可以更準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量。根據(jù)銀行，的資產(chǎn)分類(lèi)，壞賬準(zhǔn)備可以按照不同的比例提?。赫ＹY產(chǎn)0.5%，關(guān)注資產(chǎn)5%，二級(jí)資產(chǎn)20%，可疑資產(chǎn)50%，損失資產(chǎn)100%。我們應(yīng)該放寬核銷(xiāo)條件，讓銀行主動(dòng)核銷(xiāo)壞賬，特別是在確認(rèn)壞賬責(zé)任后及時(shí)核銷(xiāo)。

　　4、成立金融資產(chǎn)管理公司

　　金融資產(chǎn)管理公司有政策允許的資金來(lái)源，可以發(fā)行財(cái)政部，擔(dān)保的籌集資金資產(chǎn)管理公司債券，向境內(nèi)外企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)借款，并從銀行中部申請(qǐng)?jiān)偃谫Y。金融資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)范圍涵蓋銀行，證券商業(yè)公司和銀行，投資領(lǐng)域，反映了當(dāng)今國(guó)家對(duì)證券金融等領(lǐng)域?qū)嵭袊?yán)格的分業(yè)管理。 賦予資產(chǎn)管理公司“特殊的法律地位和專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)”，目的是最大限度地實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)。

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