應收賬款融資，應收賬款融資是集融資、結(jié)算、財務管理和風險擔保于一體的綜合金融服務，又稱發(fā)票融資，是指企業(yè)將賒銷形成的應收賬款有條件地轉(zhuǎn)移到專門的融資機構(gòu)，使企業(yè)獲得所需的資金，加強資金的營業(yè)額。

　　應收賬款貸款是企業(yè)的流動資產(chǎn)，可以給企業(yè)帶來預期的經(jīng)濟效益。然而，如果不及時實現(xiàn)，企業(yè)將面臨資金短缺和壞賬的隱患。目前，在國際資本市場上，應收賬款的證券融資，即應收賬款的轉(zhuǎn)移，是一種常見的財務管理行為，這不僅有助于加速應收賬款的變現(xiàn)，規(guī)避壞賬風險，而且為籌集資金低成本企業(yè)提供了新的融資渠道。

　　應收賬款融資包括哪幾種方式？

　　1、應收賬款抵押融資，即供應商利用應收賬款的債權作為抵押物，為融資機構(gòu)融資。向供應商融資資金后，如果買方拒絕付款或無力付款，融資機構(gòu)有權向供應商追索融資資金的還款。

　　2、應收賬款保理，即供應商將應收賬款的債權出售給融資機構(gòu)，并將收款風險轉(zhuǎn)移給融資機構(gòu)，并通知買方直接向融資機構(gòu)支付，由融資機構(gòu)承擔全部收款風險，并承擔信用損失，從而喪失對融資企業(yè)的追索權。

　　3、應收賬款證券化，是資產(chǎn)證券化的一部分，這意味著缺乏流動性但能產(chǎn)生可預測和穩(wěn)定現(xiàn)金流的應收賬款轉(zhuǎn)化為可在金融市場上出售和流通的證券融資方式。

　　應收賬款融資有什么優(yōu)勢？

　　1、提高資產(chǎn)負債率。企業(yè)可以在不增加負債的情況下獲得資金，并利用獲得的資金加速發(fā)展。

　　2、非常高的靈活性，當銷量增加時，大量的采購發(fā)票可以直接自動轉(zhuǎn)換成資金。

　　3、成本比較低。以應收賬款為抵押，客戶信用狀況良好，可以以較低的利率獲得貸款。

　　4、融資時間短，效率高。金融機構(gòu)以較低的成本和較高的效率提供專業(yè)的信用審計服務，提高了效率。

　　5、推動企業(yè)加強管理，科學決策。要從財務、會計、生產(chǎn)、營銷、人員等方面完善管理，為其融資創(chuàng)造良好的信譽和信用條件。

　　應收賬款融資如何實現(xiàn)？

　　1、建立企業(yè)商業(yè)信用

　　在向買方提供商業(yè)信用時，賣方企業(yè)應考慮對方的信用狀況，以便在有充分保證的情況下收回應收賬款。商業(yè)信用的建立基本上取決于企業(yè)的盈利能力和成長能力。

　　2、建立良好的銀行信用

　　中國商業(yè)銀行需要改善銀行信貸。一是重組國有商業(yè)銀行，增加銀行之間的競爭；二是加強銀行高管資格考試，提升和改善金融業(yè)的公信力；三是建立信用體系，完善金融秩序；第四，加強金融立法和行業(yè)自律。

　　3、建立應收賬款融資公司

　　根據(jù)信貸部門對各企業(yè)和銀行各項業(yè)務的信用評價，融通公司將考慮風險和收益，決定是否接受企業(yè)申請。

　　4、建立信用評級機構(gòu)

　　專業(yè)信用評估機構(gòu)必須對買方信用和賣方信用進行調(diào)查，以降低信用風險。

　　5、加強應收賬款的法制建設

　　商業(yè)信用和銀行信用都必須通過法律規(guī)范來重建和維護，融資公司的風險必須由保險法來分擔。

　　上述是關于應收賬款融資的知識，還可以關注電子商務創(chuàng)業(yè)，希望對您有所幫助。