10月25日至26日，由財富證券主辦，天職（國際）會計師事務所協(xié)辦的“第二屆證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會”在湖南長沙召開。

　　中國內(nèi)部審計協(xié)會會長鮑國明，湖南省證監(jiān)局黨委委員、副局長陳光明，湖南財信金控集團（以下簡稱集團）黨委書記、董事長兼財富證券黨委書記、董事長胡賀波，集團紀委書記陸群、集團審計部代表，以及來自60家證券公司的70名行業(yè)專家出席此次活動。

　　擦亮眼睛 成為利劍

　　胡賀波在致辭中對與會嘉賓表示熱烈歡迎，并對證券公司稽核內(nèi)審工作提兩點建議：一是稽核內(nèi)審工作需進一步“擦亮眼睛”。當前經(jīng)濟金融形勢下，證券公司面臨諸多挑戰(zhàn)，要求我們需進一步專精主業(yè)、堅守底線、精益求精；需做到把握大勢、遵循規(guī)律、改進方法、管好預期。當中，稽核內(nèi)審部門要起到良好的風險把控和參謀的作用。二是在履行職責時，稽核內(nèi)審要成為“利劍”。稽核內(nèi)審部門要保持獨立性，做到發(fā)現(xiàn)問題、指出問題、監(jiān)督整改問題，進而促進企業(yè)治理體系和治理能力的專業(yè)化、法治化和現(xiàn)代化。

　　陳光明指出證券公司內(nèi)部審計的本質(zhì)是提高證券公司的風險防控能力。首先，稽核內(nèi)審部門需要充分關注證券公司的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展定位，關注宏觀環(huán)境的變化，監(jiān)督公司業(yè)務的發(fā)展能否與宏觀政策及行業(yè)發(fā)展相一致；其次，稽核內(nèi)審部門需要審慎評估證券公司風險管理的有效性。需時刻關注風控體系是否能正常運轉(zhuǎn)，合規(guī)管理是否適當，風險排查是否全面，風險敞口管理是否及時有效。第三，稽核內(nèi)審部門需要把問題的發(fā)現(xiàn)與整改有機結(jié)合，避免諱疾忌醫(yī)。陳光明還對行業(yè)內(nèi)各位專家的到來表示歡迎及感謝，希望各位行業(yè)內(nèi)專家踴躍發(fā)言，凝結(jié)智慧，共同促進行業(yè)健康有序發(fā)展。

　　鮑國明組織學習傳達了習總書記對內(nèi)部審計工作的重要指示，并強調(diào)內(nèi)審人員一定要認真學習并領會審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定（2018年審計署令第11號）精神，指出目前是內(nèi)部審計專業(yè)發(fā)展的最好的機遇，提出了內(nèi)部審計工作的三點要求：第一，在新形勢下，應將推動黨和國家重大決策在本單位有效落實為重要職責；第二，應在工作中圍繞揭示和防范重大風險，發(fā)揮第三道防線的作用；第三，應全面提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力。鮑國明肯定了本次研討會取得的豐碩成果。

　　互學互鑒 提升內(nèi)審

　　兩天的會議中，與會者就債券發(fā)行及交易中的主要風險、證券公司IT審計、信息化審計、審計監(jiān)察KPI考核、證券公司年度審計中需關注的重點內(nèi)容等行業(yè)重難點話題展開了熱烈討論與交流，各路思想碰撞，參會嘉賓踴躍參與討論。

　　海通證券審計部總經(jīng)理王美娟結(jié)合豐富的實務經(jīng)驗，從債券發(fā)行、交易等兩方面入手，就債券發(fā)行交易中的風險事項進行了精彩分享。

　　光大證券資深信息技術及內(nèi)部審計專家李顯志介紹了證券公司IT審計相關經(jīng)驗，從IT審計對完善信息技術治理的作用、IT審計實施中注意事項、與IT專家交流溝通的技巧、IT審計的價值發(fā)現(xiàn)等方面分享了諸多寶貴經(jīng)驗。

　　【中國銀河(601881)、股吧】證券審計部副總經(jīng)理劉冬梅作信息化審計工作為主題的交流，在介紹信息化審計歷程及審計系統(tǒng)功能后，就審計數(shù)據(jù)處理的方法、信息化審計應用等提出了多項寶貴建議。

　　民生證券審計監(jiān)察總部副總經(jīng)理蔣江濤在審計KPI考核的基本框架上，結(jié)合證券業(yè)特點，針對審計監(jiān)察KPI考核經(jīng)驗進行了精彩分享。

　　天職國際會計師事務所金融板塊合伙人丁啟新結(jié)合多年從業(yè)經(jīng)歷對證券公司年度審計中需關注的重點內(nèi)容提出了多項獨到見解。

　　與會代表一致認為，此次證券業(yè)稽核內(nèi)審交流研討會內(nèi)容豐富、研討務實深入，各位在場專家暢所欲言，互學互鑒，多項證券業(yè)稽核內(nèi)審重難點主題探討取得了進展，有助于行業(yè)稽核審計更好地幫助董事會及管理層發(fā)現(xiàn)、認識、解決問題，發(fā)揮風險管理的“最后一道防線”和優(yōu)化經(jīng)營的“一劑良藥”的作用，將對證券行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展起到積極推動作用。（許孝如）