依法、全面、從嚴(yán)監(jiān)管，是2016年中國資本市場(chǎng)監(jiān)管工作的主基調(diào)。

　　今年以來，證監(jiān)會(huì)不斷提高對(duì)證券期貨市場(chǎng)違法違規(guī)行為的查處力度，提高行政執(zhí)法的透明度。據(jù)上證報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，截至12月28日，證監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站“信息公開”欄目中共發(fā)布139份行政處罰決定書，數(shù)量創(chuàng)出近5年新高，較去年全年顯著增加41.8%。

　　與前兩年形成顯著對(duì)比的是，這139份行政處罰決定中，包括了不少向中介機(jī)構(gòu)開出的“罰單”。上述公開信息顯示，今年以來有8家證券公司、6家審計(jì)及評(píng)估等機(jī)構(gòu)、近20名證券行業(yè)從業(yè)人員受到行政處罰。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，即將過去的2016年，可以說是我國證券行業(yè)的“監(jiān)管大年”。行政處罰為果，促進(jìn)資本市場(chǎng)各類主體盡職履責(zé)、規(guī)范發(fā)展則是根本動(dòng)因。證券公司等中介機(jī)構(gòu)被喻為資本市場(chǎng)的“看門人”，加大對(duì)“看門人”的處罰力度，最終是為了維護(hù)市場(chǎng)“三公”原則，保護(hù)投資者權(quán)益，促進(jìn)市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展。

　　“看門人”頻頻領(lǐng)罰單

　　作為資本市場(chǎng)的重要參與主體，證券公司今年感受到的監(jiān)管壓力強(qiáng)于往年。截至12月28日，今年共有8家證券公司收到證監(jiān)會(huì)出具的行政處罰決定書，這一數(shù)字已超過過去三年已公布的行政處罰決定書中，被處罰主體涉及證券公司的數(shù)量之和。

　　不僅如此，與證券公司一道被稱為資本市場(chǎng)“看門人”的獨(dú)立審計(jì)和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管也有了更深刻的認(rèn)知。證監(jiān)會(huì)年內(nèi)首次集中對(duì)審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)部署開展稽查執(zhí)法行動(dòng)，6家責(zé)任主體、近20名相關(guān)責(zé)任人領(lǐng)到罰單。

　　根據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，8家受罰券商涉及的違法違規(guī)行為主要包括未按規(guī)定審查、了解客戶真實(shí)身份，以及在上市公司IPO、重組等過程中未能勤勉盡責(zé)等。

　　此外，今年已發(fā)布的行政處罰決定書中，共有3家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、2家資產(chǎn)評(píng)估公司和1家律師事務(wù)所榜上有名。從證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的違法事實(shí)來看，“未勤勉盡責(zé)”成為上述機(jī)構(gòu)遭罰的主要原因，而案件內(nèi)容則是涉及企業(yè)IPO、上市公司重組、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)。

　　投行類業(yè)務(wù)成監(jiān)管重點(diǎn)

　　從業(yè)務(wù)類型來看，證券公司投行類業(yè)務(wù)則是今年證監(jiān)會(huì)的重點(diǎn)監(jiān)管領(lǐng)域。

　　今年7月，證監(jiān)會(huì)組織部分派出機(jī)構(gòu)對(duì)13家證券公司投行類業(yè)務(wù)開展了一次全面的專項(xiàng)檢查。據(jù)披露，此次檢查范圍涵蓋了保薦、財(cái)務(wù)顧問和新三板推薦等多項(xiàng)投行類業(yè)務(wù)，而檢查所發(fā)現(xiàn)的問題主要涉及內(nèi)部控制、盡職調(diào)查、持續(xù)督導(dǎo)、工作底稿管理等方面，具體表現(xiàn)包括：內(nèi)部控制機(jī)制未有效執(zhí)行;內(nèi)核工作流程不完善、缺乏獨(dú)立性;盡職調(diào)查未履行關(guān)鍵核查程序;持續(xù)督導(dǎo)盡責(zé)程度不夠;工作底稿未按規(guī)定編制、留存等。

　　對(duì)于信息披露、欺詐發(fā)行類案件，證監(jiān)會(huì)明確表示，將本著“絕不放過任何一個(gè)涉案主體、絕不放過任何一項(xiàng)違法失職行為、絕不放過任何一項(xiàng)需要承擔(dān)的法律責(zé)任”的原則，對(duì)案件責(zé)任人嚴(yán)格追究行政、刑事、民事法律責(zé)任，對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為，將依法堅(jiān)決予以查處，全面追究責(zé)任。

　　從業(yè)人員的“高壓線”

　　過去一年，監(jiān)管層對(duì)從業(yè)人員違背執(zhí)業(yè)要求和職業(yè)道德、知法犯法的行為同樣采取了高壓監(jiān)管、嚴(yán)厲打擊的態(tài)度。從追蹤電腦MAC地址到網(wǎng)上交易IP地址，從調(diào)查手機(jī)通話記錄到銀行轉(zhuǎn)賬流水，監(jiān)管強(qiáng)光與技術(shù)手段的結(jié)合，讓違法違規(guī)行為無處遁形。

　　據(jù)記者統(tǒng)計(jì)，在今年已公開披露的行政處罰決定書中，共有近20名證券從業(yè)人員因違法違規(guī)行為遭查處。其中，利用未公開信息交易(俗稱“老鼠倉”)、違法買賣股票、借他人名義持有及買賣股票等成為被處罰的典型案例。

　　以今年第106號(hào)行政處罰決定書為例，時(shí)任湘財(cái)證券北京某營業(yè)部客戶經(jīng)理的管祖慶，通過其實(shí)際控制3個(gè)賬戶交易股票，主要通過接盤大宗交易方式累計(jì)獲利逾千萬元。在違法事實(shí)認(rèn)定過程中，證監(jiān)會(huì)根據(jù)營業(yè)部提供的交易記錄、相關(guān)交易的網(wǎng)上交易IP地址、MAC地址、硬盤序列號(hào)、資金劃轉(zhuǎn)憑證等情況，確認(rèn)管祖慶作為證券從業(yè)人員違規(guī)持有、買賣股票的事實(shí)成立，決定沒收其已獲全部違法所得，并處以3倍罰款。

　　而針對(duì)一批涉案金額巨大、違法行為十分惡劣的利用未公開信息交易案件，今年12月，證監(jiān)會(huì)開展第4批專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，會(huì)同公安部聯(lián)合部署開展“打擊防范利用未公開信息交易違法行為專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)”。據(jù)悉，今年以來，證監(jiān)會(huì)就已向公安機(jī)關(guān)移送了35起利用未公開信息交易案件，是目前移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任比例最高的一類案件。