周三，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公布對天風(fēng)證券采取自律監(jiān)管措施，天風(fēng)證券為順利提交掛牌項目申報材料，擅自修改財報審計基準日期。在趨嚴的監(jiān)管環(huán)境下，天風(fēng)證券的造假行為被認為是“撞在槍口上”。

　　據(jù)股轉(zhuǎn)公司通報，天風(fēng)證券在推薦河北德謙環(huán)?？萍加邢薰緬炫茣r，財務(wù)報告審計基準日為2015年10月31日，申報截止日為2016年2月29日。天風(fēng)證券工作人員在未能及時提交材料后，擅自將審計基準日延后一個月，規(guī)避BPM系統(tǒng)設(shè)定，向掛牌審查部門提交了材料。

　　股轉(zhuǎn)公司認為，天風(fēng)證券的行為違反了有關(guān)新三板中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)則，決定對天風(fēng)證券采取提交書面承諾的自律監(jiān)管措施，要求天風(fēng)證券嚴肅追究相關(guān)人員責(zé)任，杜絕類似事件再發(fā)生。

　　一位券商掛牌業(yè)務(wù)部負責(zé)人告訴《第一財經(jīng)日報》，“(天風(fēng)證券)屬于造假，算是非常嚴重的行為，在監(jiān)管如此嚴格的情況下還這么做是往槍口上撞。”

　　另一位不愿透露身份的券商人士解釋，證券法規(guī)定財務(wù)報告只有6個月有效期，股轉(zhuǎn)公司要求券商在財報審計基準日后4個月內(nèi)必須提交材料，留出兩個月的掛牌審查時間。

　　“晚一分鐘都不行，電腦程序設(shè)定下午5點以后就不收了。晚了就意味著要加審，把基準日往后拖一個月重新做一遍，現(xiàn)在監(jiān)管這么嚴，加上內(nèi)核程序等等，至少要一個月才能完成，會耽誤時間?！彼麑τ浾弑硎尽?/p>

　　該券商人士指出，提交書面承諾的處罰不算太重，財務(wù)報表造假甚至可以吊銷推薦業(yè)務(wù)牌照，“這說明他內(nèi)控出了嚴重的問題，財務(wù)報告視同兒戲，可以隨便改，報告的真實性從何談起。會計師事務(wù)所配合券商造假，也難辭其咎?！?/p>

　　據(jù)萬德資訊統(tǒng)計，天風(fēng)證券推薦的已掛牌企業(yè)達108家，涉及事件的審計方山東和信會計師事務(wù)所目前服務(wù)的掛牌公司達88家。

　　股轉(zhuǎn)公司發(fā)布的8月主辦券商執(zhí)業(yè)質(zhì)量評價結(jié)果顯示，天風(fēng)證券當月掛牌業(yè)務(wù)出現(xiàn)一條負面行為記錄，執(zhí)業(yè)總分在95家券商中排名第55位。

　　股轉(zhuǎn)公司每月發(fā)布一次券商執(zhí)業(yè)負面行為統(tǒng)計，其中，通過BPM報送申請掛牌材料被駁回一直是最頻繁出現(xiàn)的負面行為。業(yè)內(nèi)人士透露，遲交申報材料的現(xiàn)象過去曾經(jīng)出現(xiàn)，但隨著申請掛牌公司的數(shù)量迅速增長，在審查資源相對有限的情況下，需要對提交時間點嚴格控制。