資金往來、對外擔保及內(nèi)部控制存在重大風險

　　5月2日晚，上交所發(fā)布對天業(yè)股份(600807) 2017年年度報告的事后審核問詢函，對其資金往來、對外擔保、生產(chǎn)經(jīng)營、內(nèi)部控制等方面的重大風險提出問詢。

　　對于天業(yè)股份控股股東資金占用的問題，上交所指出，公司2017年保理和小額貸款業(yè)務形成應收賬款超過30億元，其他應收款余額25億元。公司2017年財務費用6.57元，同比增長近4億元，部分資金成本高達24%，是公司虧損的主要原因。上交所要求，公司對比保理業(yè)務收入與對外借款的資金成本、逾期還款成本，說明公司在負債逾期、負債規(guī)模及融資費用大幅上升的情況下，仍然增加保理業(yè)務規(guī)模的原因及合理性。同時，上交所要求，公司結(jié)合控股股東和實際控制人的負債情況，說明保理業(yè)務的增加是否與實際控制人負債有關，是否通過保理業(yè)務為實際控制人提供資金支持等。

　　年報披露，公司對外擔保金額116700萬元。上交所要求，公司按照控股子公司、實際控制人及其控制的公司和其他關聯(lián)方分項列示公司全部對外擔保的對象、金額、擔保類型及期限、是否具有反擔保及擔保能力是否充足，逐項說明上述擔保的債務人就上述擔保債務是否具有支付能力；披露公司對外擔保所涉?zhèn)鶆帐欠癯霈F(xiàn)逾期并已履行擔保責任情形，是否涉訴及具體金額等。

　　上交所指出，公司2017年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-18.87億元，但籌資活動的現(xiàn)金流凈額僅增加4.49億元。其中，低息短期銀行借款同比下降8億元，以高息為主的社會借款達14億元。同時，貨幣資金從18億元降至1.84億元，逾期債務合計10.28億元。公司嚴重缺乏融資及還款能力。上交所要求公司說明相關情況。

　　上交所要求，天業(yè)股份就年報審計報告意見、公司回購股權激勵事項以及其他信息披露事項進行說明。上交所指出，公司于2017年12月出讓天盈匯鑫99.93%的財產(chǎn)份額，主要涉及投資奇虎360的份額，公司未履行相應決策程序和信息披露義務。