審計署：中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元

　　澎湃新聞記者 方槍槍 來源：澎湃新聞

　　6月20日，國家審計署發(fā)布《2018年第6號公告：中國電信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果》。

　　《審計結果》披露，2017年5月至6月，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱中國電信)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國電信總部及所屬中國電信股份有限公司等3家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

　　審計發(fā)現，中國電信在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

　　在財務管理和會計核算方面，2016年，中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元。所屬一家企業(yè)通過實收資本彌補未分配利潤、成本費用列支不規(guī)范等方式，多派發(fā)股息1312.56萬元。中國電信及所屬兩家企業(yè)工資性支出1047.23萬元列支不規(guī)范。

　　在經營管理方面，2016年，所屬一家企業(yè)勞務外包不規(guī)范，涉及金額20.32億元。至2015年底，中國電信未按規(guī)定將閑置土地、房屋資產上報，未上報資產涉及賬面金額16.84億元。2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務，造成損失3013.64萬元。2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經報備對外簽訂銷售合同，在應收賬款逾期后繼續(xù)發(fā)起新業(yè)務，致使逾期應收賬款1.59億元難以收回。2016年底，所屬北京分公司等3家企業(yè)在批準使用期結束后仍違規(guī)繼續(xù)使用公務免費手機卡。2012年至審計時，中國電信未按要求完成資產投資計劃以及2項規(guī)劃事項，同時尚有少量移動用戶實名制身份證登記不準確。

　　在落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面，2012年至2014年，所屬上海市信產通信服務有限公司違規(guī)聘任已退休總經理為顧問，未按規(guī)定及時免去其在子公司兼任的董事長職務，支付補貼和薪酬168.7萬元。

　　對以上審計發(fā)現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。

　　6月20日，中國電信集團有限公司發(fā)布關于審計署2016年度財務收支審計發(fā)現問題整改結果的公告稱，截至目前，審計公告中反映的23個問題均已按審計署要求落實整改。

　　關于多計成本費用、少計利潤問題，相關單位已于2017年底將多計提的成本費用沖回。關于所屬某企業(yè)多派發(fā)股息的問題，相關單位已按照要求完成產權變更手續(xù)并進一步加強合規(guī)性審核工作。

　　關于所屬兩家企業(yè)違反內部規(guī)定開展貨物購銷業(yè)務造成損失的問題，相關單位已全面停止該業(yè)務，并通過法律等手段追討欠款，同時對相關責任人進行了追責。關于閑置土地、房屋未上報的問題，公司通過土地、房屋管理系統(tǒng)，及時了解資產使用狀態(tài)，并加強管理。關于移動用戶實名制登記，相關單位已完善技術手段，全面落實用戶實名信息登記。關于所屬某公司已退休總經理顧問費及補貼的問題，相關單位已于2015年2月停止發(fā)放相關顧問費及補貼，超額支付津貼部分已于2018年1月全額退回，同時加強了退休返聘管理。

　　中國電信稱，本次審計是對中國電信的一次全面深入的經濟體檢，對于全面提升企業(yè)管理水平、促進企業(yè)健康發(fā)展起到了非常重要的作用。

　　附：中國電信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果

　　(2018年6月20日公告)

　　根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱中國電信)2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國電信總部及所屬中國電信股份有限公司等3家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。

　　一、基本情況

　　中國電信成立于2000年，主要從事基礎電信業(yè)務、增值電信業(yè)務，與通信及信息業(yè)務相關的系統(tǒng)集成、技術開發(fā)、技術服務、設計施工，承包境外電信工程和境內國際招標工程等。據其2016年度合并財務報表反映，中國電信2016年底擁有全資和控股子公司428家、參股公司138家；資產總額8048.83億元，負債總額3441.78億元，所有者權益4607.05億元，資產負債率42.76%；當年營業(yè)總收入4144.58億元，利潤總額245.48億元，凈利潤181.30億元，凈資產收益率3.97 %；國有資本保值增值率100.3%。中審眾環(huán)會計師事務所(特殊普通合伙)對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

　　審計署審計結果表明，中國電信逐步推進通信主業(yè)戰(zhàn)略轉型和混合所有制改革，通過業(yè)務、平臺和終端融合創(chuàng)新，培育新增長點；加快基礎電信業(yè)務升級換代，推進4G移動網絡建設和開展提速降費工作；優(yōu)化公司治理結構，逐步完善內控體系和業(yè)務流程規(guī)范。審計也發(fā)現，中國電信在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

　　二、審計發(fā)現的主要問題

　　(一)財務管理和會計核算方面。

　　1.2016年，中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元。

　　2.2016年，所屬一家企業(yè)通過實收資本彌補未分配利潤、成本費用列支不規(guī)范等方式，多派發(fā)股息1312.56萬元。

　　3.2016年，中國電信及所屬兩家企業(yè)工資性支出1047.23萬元列支不規(guī)范。

　　4.2016年，中國電信及所屬兩家企業(yè)提供給職工的通訊費補貼741.38萬元列支不規(guī)范。

　　(二)經營管理方面。

　　1.2015年至審計時，所屬上海國脈實業(yè)有限公司等兩家企業(yè)違反內部規(guī)定開展貨物購銷業(yè)務，造成損失983.16萬元。

　　2.2016年，所屬一家企業(yè)勞務外包不規(guī)范，涉及金額20.32億元。

　　3．至2015年底，中國電信未按規(guī)定將閑置土地、房屋資產上報，未上報資產涉及賬面金額16.84億元。

　　4.2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務，造成損失3013.64萬元。

　　5.2011年和2013年，所屬北京分公司、上海分公司未經集團批準購置生產辦公用房，涉及金額4.72億元。

　　6.2016年，所屬廣東分公司違反內部規(guī)定選擇回收商處置廢舊銅纜，涉及金額7505.11萬元。

　　7.2016年，所屬四川分公司等3家企業(yè)未經招標采購物資和服務，涉及金額3.41億元。

　　8.2012年至2015年，所屬上海電信工程有限公司違反內部規(guī)定確定項目施工方，涉及合同金額2.08億元。

　　9.2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經報備對外簽訂銷售合同，在應收賬款逾期后繼續(xù)發(fā)起新業(yè)務，致使逾期應收賬款1.59億元難以收回。

　　10.2013年8月至2014年6月，所屬廣州分公司未及時計取一家公司語音和數據業(yè)務集成服務相關費用，造成6270.95萬元欠費難以收回。

　　11．至2017年6月，所屬天翼電信終端有限公司個別產品庫存積壓842.81萬元。

　　12.2015年至審計時，所屬江蘇分公司違反內部規(guī)定未經評估對外出租4處房屋，涉及租金1756.39萬元。

　　13.2013年11月，所屬廣州分公司在承攬的項目建設中未按合同約定先收款再采購，因對方違約，至審計時墊付的設備款等367.11萬元一直未收回。

　　14．所屬九江分公司未經集體決策，減免出租營業(yè)廳應收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41萬元。

　　15.2013年12月至2014年9月，所屬湖南省電信實業(yè)集團有限公司未向評估公司提供評估資產的實際情況，違規(guī)轉讓下屬公司股權。

　　16．至2016年底，所屬北京分公司等3家企業(yè)在批準使用期結束后仍違規(guī)繼續(xù)使用公務免費手機卡。

　　17．至2016年底，對個別已連續(xù)3年虧損、資產負債率高的所屬企業(yè)，中國電信未按規(guī)定認定為特困企業(yè)。

　　18.2012年至審計時，中國電信未按要求完成資產投資計劃以及2項規(guī)劃事項，同時尚有少量移動用戶實名制身份證登記不準確；2016年，中國電信未按要求完成一年以上應收賬款壓控工作。

　　(三)落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

　　2012年至2014年，所屬上海市信產通信服務有限公司違規(guī)聘任已退休總經理為顧問，未按規(guī)定及時免去其在子公司兼任的董事長職務，支付補貼和薪酬168.7萬元。

　　三、審計處理及整改情況

　　對以上審計發(fā)現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國電信通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。

　　附：中國電信集團有限公司關于審計署2016年度財務收支審計發(fā)現問題整改結果的公告

　　2017年，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱“中國電信”)2016年度財務收支情況進行了審計。審計結果指出，中國電信逐步推進通信主業(yè)戰(zhàn)略轉型和混合所有制改革，通過業(yè)務、平臺和終端融合創(chuàng)新，培育新增長點；加快基礎電信業(yè)務升級換代，推進4G移動網絡建設和開展提速降費工作；優(yōu)化公司治理結構，逐步完善內控體系和業(yè)務流程規(guī)范。同時，審計也發(fā)現了企業(yè)發(fā)展管理中存在的一些問題。對此，中國電信高度重視，及時部署，全面落實整改。各級電信企業(yè)針對問題認真梳理總結，逐一制定詳細的整改措施，在“邊審邊改”的基礎上，逐項落實。集團層面以整改工作為契機，通過規(guī)范管理、強化執(zhí)行、專項治理等方式不斷提升管理水平。截至目前，審計公告中反映的23個問題均已按審計署要求落實整改?，F將整改具體情況公告如下：

　　(一)財務管理和會計核算方面。

　　1．關于多計成本費用、少計利潤問題，相關單位已于2017年底將多計提的成本費用沖回。

　　2．關于所屬某企業(yè)多派發(fā)股息的問題，相關單位已按照要求完成產權變更手續(xù)并進一步加強合規(guī)性審核工作。

　　3．關于費用列支不規(guī)范問題，目前相關單位已整改規(guī)范。

　　4．關于通訊費用列支不規(guī)范的問題，目前相關單位已整改規(guī)范。

　　(二)經營管理方面。

　　1．關于所屬兩家企業(yè)違反內部規(guī)定開展貨物購銷業(yè)務造成損失的問題，相關單位已全面停止該業(yè)務，并通過法律等手段追討欠款，同時對相關責任人進行了追責。

　　2．關于所屬一家企業(yè)使用勞務外包不規(guī)范的問題，盡管未造成損失，但相應外包公司已組建管理團隊并規(guī)范運營，相關單位各下屬子分公司均重新與外包公司簽訂業(yè)務分包協(xié)議，按業(yè)務單價結算分包費用。

　　3．關于閑置土地、房屋未上報的問題，公司通過土地、房屋管理系統(tǒng)，及時了解資產使用狀態(tài)，并加強管理。

　　4．關于所屬四家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務造成損失問題，相關單位開展全面排查，加強損失回收，對責任人進行問責，同時加強日常管理，明確責任分工，確保業(yè)務合規(guī)開展。

　　5．關于所屬兩家企業(yè)未經集團批準購置生產辦公用房問題，相關單位已按規(guī)定嚴格執(zhí)行內部審批程序，今后將切實加強項目管理，確保所有項目嚴格按照“三重一大”等相關規(guī)定履行審批手續(xù)。

　　6．關于所屬某公司違反內部規(guī)定選擇物資回收商問題，相關單位已于2017年7月終止了與相關物資回收商的業(yè)務合同，后續(xù)將嚴格執(zhí)行廢舊物資回收與處置規(guī)定，采用公開拍賣的方式處置廢舊銅纜。

　　7．關于所屬三家企業(yè)違反內部規(guī)定采購非工程物資和服務的問題，相關單位已整改，對問題涉及的非工程物資和服務通過公開采購方式組織后續(xù)同類項目的采購實施；同時相關單位進一步規(guī)范管理，強化了信息化管理的手段。

　　8．關于所屬某公司違反內部規(guī)定確定項目施工方的問題，相關單位已對一次性供應商使用情況進行了梳理和管控，明確了供應商入圍管理和考核要求。

　　9．關于所屬某公司應收賬款逾期的問題，相關單位已責成專人成立追收工作小組，落實和增加抵押物，加大業(yè)務和法律追收力度，并對相關責任人進行了責任追究，同時進一步規(guī)范業(yè)務管理。

　　10．關于所屬某公司欠費難以回收的問題，相關單位成立專項追欠團隊，通過法律訴訟等手段進行追討欠費；同時，進一步規(guī)范業(yè)務管理，加強風險管控，避免再次出現同類問題。

　　11．關于所屬某公司個別產品庫存積壓問題，相關單位已完成整改并于2017年12月底前將全部庫存處理完畢；同時，進一步規(guī)范管理，加強風險防控。

　　12．關于所屬某公司未按內部規(guī)定程序對外出租房屋問題，相關單位對所涉及的房屋資產補充開展第三方資產評估，同時成立房產價值管理中心，加強房產管理和專業(yè)化運營。

　　13．關于所屬某公司工程款未收回的問題，相關單位成立專項追討團隊，全力追繳欠款；同時，嚴格加強相關業(yè)務管控，避免此類問題再次發(fā)生。

　　14．關于所屬某公司營業(yè)廳招商問題，相關單位已開展全面清查，對照整改落實；同時，嚴格執(zhí)行重大事項集體決策程序，避免同類問題再次發(fā)生。

　　15．關于所屬某公司評估轉讓股權時未向中介機構提供變更資料的問題，相關單位已對評估的全過程進行了梳理和核查，進一步明確投后管理職責，嚴格執(zhí)行國資管理相關規(guī)定。

　　16．關于少量公免測試手機卡延期使用的問題，經核實所屬三家企業(yè)公免測試手機卡主要用于網絡測試及基站監(jiān)控等生產環(huán)節(jié)，到期后未按照管理規(guī)定進行銷戶或辦理延期手續(xù)。問題發(fā)現后相關單位已完成停機銷戶或補辦延期手續(xù)等整改工作。

　　17． 關于個別企業(yè)未認定為特困企業(yè)問題，已將相關企業(yè)作為特困企業(yè)，開展專項治理，定期跟蹤治理情況，督促完成治理。

　　18．關于境外固定資產或股權(產權)投資計劃完成率低問題，中國電信已進一步加強規(guī)劃銜接、項目拓展、立項審核和過程管控，每年的境外固定資產和股權(產權)投資計劃完成率已得到大幅提升。關于2項規(guī)劃事項，相關單位已按主管部門要求全部完成。關于移動用戶實名制登記，相關單位已完善技術手段，全面落實用戶實名信息登記。關于未完成一年以上應收賬款壓控目標任務問題，公司開展專項催欠清繳行動，并從項目管理、款項催收、付款條件等方面加強管理。

　　(三)落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

　　關于所屬某公司已退休總經理顧問費及補貼的問題，相關單位已于2015年2月停止發(fā)放相關顧問費及補貼，超額支付津貼部分已于2018年1月全額退回，同時加強了退休返聘管理。

　　本次審計是對中國電信的一次全面深入的經濟體檢，對于全面提升企業(yè)管理水平、促進企業(yè)健康發(fā)展起到了非常重要的作用。中國電信將進一步深入貫徹落實新發(fā)展理念，深化企業(yè)改革，規(guī)范運營管理，提高風險防控水平，確保國有資產保值增值，為國民經濟和信息化建設做出新的更大的貢獻。