9月23日，資本邦安克創(chuàng)新科技股份有限公司(下稱(chēng)“安克創(chuàng)新”)發(fā)布關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)。

　　公告顯示，公司被問(wèn)及股權(quán)代持、三類(lèi)股東、員工持股平臺(tái)等共計(jì)63個(gè)問(wèn)題。值得一提的是，安克創(chuàng)新是原是新三板公司，公司股票自2018年8月20日起終止在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。

　　申報(bào)材料顯示，公司設(shè)立時(shí)存在股權(quán)代持，后續(xù)經(jīng)歷多次股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資。

　　上交所要求公司：(1)結(jié)合歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、以及股東的基本情況，補(bǔ)充說(shuō)明歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資的原因和背景，轉(zhuǎn)讓及增資價(jià)格確定的依據(jù)及合理性、所履行的法律程序，價(jià)款支付情況，股東資金來(lái)源及其合法性，歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資是否存在委托持股、利益輸送或其他利益安排，是否為股東的真實(shí)意思表示，是否存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛;說(shuō)明同一時(shí)期增資價(jià)格存在差異的原因及合理性;(2)區(qū)分內(nèi)外部股東說(shuō)明直接持股的自然人股東的履歷及持股的合理性，并說(shuō)明相關(guān)自然人股東與公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、其他核心人員以及本次發(fā)行中介機(jī)構(gòu)及簽字人員，是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益關(guān)系，與公司、公司主要客戶及供應(yīng)商是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否持股或控制與公司從事相同業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)往來(lái)的公司，是否控制與公司的主要客戶、供應(yīng)商存在資金往來(lái)的公司;(3)補(bǔ)充說(shuō)明法人股東穿透后出資人情況的，與公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高、其他核心人員、本次申請(qǐng)發(fā)行中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、工作人員是否存在親屬關(guān)系或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否持股或控制與公司從事相同業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)往來(lái)的公司，是否控制與公司的主要客戶、供應(yīng)商存在資金往來(lái)的公司;(4)補(bǔ)充說(shuō)明公司2011年設(shè)立時(shí)由實(shí)際控制人陽(yáng)萌的母親陳建軍以及自然人吳文龍代持股權(quán)的原因及合理性，是否為規(guī)避法律監(jiān)管，相關(guān)代持行為是否合法合規(guī);補(bǔ)充說(shuō)明2015年股東解除代持關(guān)系的背景，代持關(guān)系是否真實(shí)、有效解除，是否存在糾紛或潛在糾紛;(5)補(bǔ)充說(shuō)明公司股東中是否存在私募投資基金，是否按《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》及《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等相關(guān)法律法規(guī)履行登記備案程序;(6)補(bǔ)充說(shuō)明除已披露的股東之間的關(guān)系外，股東之間是否存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系、一致行動(dòng)關(guān)系或其他利益關(guān)系;(7)補(bǔ)充說(shuō)明公司與其股東及歷史上的股東之間是否簽署過(guò)對(duì)賭協(xié)議、是否存在其他形式的利益安排。

　　申報(bào)材料顯示，公司于2016年10月在新三板掛牌協(xié)議轉(zhuǎn)讓?zhuān)?018年8月終止掛牌。請(qǐng)公司說(shuō)明股份在新三板掛牌期間的交易情況，公司股東中是否存在三類(lèi)股東、是否存在股東超過(guò)200人的情形，掛牌期間的所有公開(kāi)披露信息與本次申請(qǐng)文件和財(cái)務(wù)報(bào)告披露的內(nèi)容是否存在實(shí)質(zhì)性差異，如有，請(qǐng)列示對(duì)照表予以解釋說(shuō)明;并說(shuō)明掛牌后在董事會(huì)或股東大會(huì)決策、股份交易、信息披露、增發(fā)股份等方面的合法合規(guī)性，是否履行必要的程序，是否存在違法違規(guī)情形，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市的法律障礙;說(shuō)明公司終止掛牌的原因，是否履行必要的程序。

　　申報(bào)材料顯示，報(bào)告期內(nèi)，公司通過(guò)遠(yuǎn)景咨詢(xún)、遠(yuǎn)見(jiàn)咨詢(xún)、遠(yuǎn)帆咨詢(xún)、遠(yuǎn)修咨詢(xún)、遠(yuǎn)清咨詢(xún)及海翼遠(yuǎn)揚(yáng)6家有限合伙企業(yè)作為激勵(lì)平臺(tái)向員工授予限制性股票的形式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。上交所要求公司：(1)補(bǔ)充披露相關(guān)持股平臺(tái)員工的選擇條件和范圍，是否履行相應(yīng)法律程序;(2)補(bǔ)充說(shuō)明股份價(jià)格的確定方式及合理性，員工出資資金來(lái)源、是否合法合規(guī);(3)補(bǔ)充說(shuō)明相關(guān)限制性股票業(yè)績(jī)考核達(dá)成情況，報(bào)告期內(nèi)持股平臺(tái)份額轉(zhuǎn)讓或回購(gòu)情況，是否存在糾紛或潛在糾紛;(4)補(bǔ)充說(shuō)明相關(guān)持股計(jì)劃是否存在代持情形，公司是否存在尚未執(zhí)行完畢的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，如存在，說(shuō)明上述情況對(duì)公司股權(quán)穩(wěn)定的具體影響。

　　關(guān)于訴訟。據(jù)招股說(shuō)明書(shū)披露，公司除知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟外，還存在擁有574項(xiàng)國(guó)內(nèi)注冊(cè)商標(biāo)，其中6項(xiàng)商標(biāo)權(quán)涉及爭(zhēng)議或糾紛。請(qǐng)公司：(1)補(bǔ)充說(shuō)明繼受商標(biāo)權(quán)的原權(quán)利人基本情況及與公司的關(guān)系，說(shuō)明公司取得商標(biāo)權(quán)的過(guò)程和對(duì)價(jià)支付情況，是否存在糾紛或潛在糾紛，說(shuō)明繼受取得的商標(biāo)權(quán)是否涉及公司的核心商標(biāo);(2)補(bǔ)充披露相關(guān)商標(biāo)權(quán)爭(zhēng)議或糾紛的事由及最新進(jìn)展;(3)補(bǔ)充披露相關(guān)商標(biāo)權(quán)的具體使用用途、范圍及實(shí)現(xiàn)收入占比，并據(jù)此分析說(shuō)明相關(guān)訴訟結(jié)果或評(píng)審結(jié)果對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的具體影響、是否影響公司的資產(chǎn)完整，并充分提示相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn);(4)補(bǔ)充說(shuō)明截至目前，公司、控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、其他核心人員是否涉及其他未披露的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。

　　關(guān)于線上業(yè)務(wù)開(kāi)展的合法合規(guī)性。

　　對(duì)此，證監(jiān)會(huì)要求公司：(1)說(shuō)明公司及其關(guān)聯(lián)方是否存在通過(guò)自身或委托第三方對(duì)公司線上銷(xiāo)售平臺(tái)進(jìn)行寄發(fā)空包裹、虛構(gòu)快遞單號(hào)、利用真實(shí)快遞單號(hào)等方式“刷單”、虛構(gòu)交易、提升信譽(yù)等行為，如存在，請(qǐng)說(shuō)明相關(guān)行為對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，是否構(gòu)成違法違規(guī)行為及本次發(fā)行上市的法律障礙;(2)結(jié)合主要線上平臺(tái)消費(fèi)者反饋評(píng)價(jià)機(jī)制及具體評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)是否存在公司及其關(guān)聯(lián)方自身或委托第三方對(duì)公司線上銷(xiāo)售渠道虛構(gòu)信用評(píng)價(jià)、好評(píng)返現(xiàn)等引導(dǎo)好評(píng)、免單或全額返現(xiàn)、修改或刪除中差評(píng)等行為，相關(guān)行為是否構(gòu)成違法違規(guī)行為及本次發(fā)行上市的法律障礙;(3)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司進(jìn)行銷(xiāo)售的各電商平臺(tái)對(duì)公司實(shí)施的臨時(shí)性措施及處罰的基本情況，包括但不限于背景、原因、對(duì)公司責(zé)任認(rèn)定及認(rèn)定依據(jù)、處理措施及結(jié)果，是否涉及虛假交易、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品信息發(fā)布違規(guī)、虛假宣傳、是否存在糾紛或潛在糾紛，是否構(gòu)成違法違規(guī)行為及本次發(fā)行上市的法律障礙。

　　關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量。據(jù)招股說(shuō)明書(shū)披露，報(bào)告期內(nèi)，公司存在產(chǎn)品質(zhì)量訴訟。證監(jiān)會(huì)要求公司：(1)結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量的內(nèi)部控制流程和公司對(duì)外協(xié)廠商的監(jiān)督制約機(jī)制，補(bǔ)充說(shuō)明產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?nèi)部控制措施的有效性，說(shuō)明公司與外協(xié)廠商關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的劃分以及產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致銷(xiāo)售延期、退換貨的約定是否清晰、合理;(2)補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司不合格產(chǎn)品召回制度、產(chǎn)品報(bào)廢管理制度的執(zhí)行情況，公司與外協(xié)廠商和其他供應(yīng)商的責(zé)任承擔(dān)情況，報(bào)告期內(nèi)公司不合格原材料或產(chǎn)品召回的背景、原因、次數(shù)、及時(shí)性、對(duì)應(yīng)原材料或產(chǎn)品的數(shù)量、種類(lèi)、價(jià)值金額，報(bào)告期內(nèi)公司實(shí)施產(chǎn)品報(bào)廢管理制度的不合格產(chǎn)品、過(guò)保質(zhì)期產(chǎn)品以及消費(fèi)者無(wú)理由退貨的商品分別對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品數(shù)量及占比、訂單數(shù)量及占比、交易金額及占比，報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量安全事故，是否存在公司產(chǎn)品質(zhì)量的糾紛或潛在糾紛;(3)補(bǔ)充說(shuō)明公司涉及的移動(dòng)電源容量爭(zhēng)議訴訟的發(fā)生原因及進(jìn)展情況，公司的應(yīng)對(duì)措施，是否存在導(dǎo)致公司面臨集體索賠、停止業(yè)務(wù)、被銷(xiāo)售平臺(tái)禁售或注銷(xiāo)賬號(hào)的嚴(yán)重后果，是否對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大不利影響;(4)補(bǔ)充說(shuō)明公司對(duì)保險(xiǎn)理賠訴訟涉及的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題是否應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任，同批次產(chǎn)品或同類(lèi)別產(chǎn)品是否存在產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或瑕疵及被訴風(fēng)險(xiǎn)，公司的應(yīng)對(duì)措施、是否履行相應(yīng)的產(chǎn)品召回義務(wù)，是否存在導(dǎo)致公司被處罰風(fēng)險(xiǎn);(5)截至反饋意見(jiàn)回復(fù)日，公司是否存在未披露的被行政處罰或涉及重大訴訟的情形。

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