9月7日，資本邦獲悉，創(chuàng)業(yè)板上市委2020年第22次審議會議于2020年9月4日召開，3家公司均過會，具體情況如下：

　　(一)上海海融食品科技股份有限公司(首發(fā))：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

　　(二)深圳市法本信息技術股份有限公司(首發(fā))：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

　　(三)青島冠中生態(tài)股份有限公司(首發(fā))：符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 (一)上海海融食品科技股份有限公司(簡稱：海融科技)

　　海融科技自成立以來一直以植脂奶油、巧克力、果醬等烘焙食品原料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為主營業(yè)務，其中，植脂奶油系列產(chǎn)品為公司的主要產(chǎn)品。公司基于對市場的判斷，自行研發(fā)設計配方，并根據(jù)各地消費者的飲食習慣及各地氣候條件等差異，區(qū)別研發(fā)和生產(chǎn)滿足不同市場需求的植脂奶油產(chǎn)品。

　　最新上會稿財務數(shù)據(jù)顯示，2017年度到2019年度，海融科技實現(xiàn)營收4.7億元、5.41億元和5.84億元。同期歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為6,959.27萬元、7,293.24萬元、7,671.76萬元。 海融科技選擇的上市標準為《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市規(guī)則》規(guī)定的2.1.2中的第一條：(一)最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于人民幣5,000.00萬元。

　　報告期內(nèi)，公司的控股股東為黃海曉。黃海曉直接持有公司2,592萬股股份，占股本總額的57.60%，為公司的控股股東。截至最新招股說明書簽署之日，公司股權結構如下圖所示：

　　上市委會議提出問詢的主要問題如下：

　　1.除公司外，公司控股股東擁有較多與食品行業(yè)相關的其他企業(yè)。報告期內(nèi)公司與這些關聯(lián)企業(yè)存在銷售、采購、房產(chǎn)租賃等關聯(lián)交易，并存在供應商和客戶重疊的情形。

　　要求公司代表說明：(1)關聯(lián)企業(yè)與公司是否構成同業(yè)競爭;(2)關聯(lián)交易的合理性、必要性及價格公允性，是否建立了相應的內(nèi)控制度;(3)是否有減少關聯(lián)交易的計劃和措施。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　2.公司為食品原料生產(chǎn)企業(yè)。要求公司代表說明公司對食品安全、第三方物流及外協(xié)生產(chǎn)的管控措施。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　深圳市法本信息技術股份有限公司(簡稱：法本信息)

　　法本信息擬向社會公眾公開發(fā)行不超過3,237萬股(具體數(shù)量由公司董事會和主承銷商根據(jù)本次發(fā)行定價情況以及中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的相關要求在上述發(fā)行數(shù)量上限內(nèi)協(xié)商確定)，不低于本次公開發(fā)行后公司總股本的25.0019%。

　　法本信息是一家致力于為客戶提供專業(yè)的信息技術外包(ITO)服務的提供商。公司基于對信息技術的研究與開發(fā)，結合客戶的業(yè)務場景，為客戶在信息化和數(shù)字化進程中的不同需求提供軟件技術外包服務。

　　最新財務數(shù)據(jù)顯示，法本信息2017年度到2019年度實現(xiàn)營業(yè)收入分別為4.32億元、7.82億元和13.07億元。同期歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為3,185.09萬元、6,516.59萬元和9,595.44萬元。 法本信息結合自身情況，選擇適用《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第2.1.2條第(一)項規(guī)定的標準，即最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于5,000萬元。

　　公司控股股東及實際控制人為自然人嚴華。嚴華直接及間接控制公司股份的比例為57.75%，截至最新招股說明書簽署日，公司股權結構如下圖所示：

　　上市委會議提出問詢的主要問題如下：

　　1.報告期各期，公司應收賬款賬面凈值占總資產(chǎn)的比例較高，且逾期比例較高，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額低于凈利潤。

　　要求公司：(1)說明2019年應收賬款最新的回款情況;(2)說明應收賬款壞賬準備是否計提充分;(3)結合職工薪酬剛性支出情況，說明是否存在現(xiàn)金流不足而影響持續(xù)經(jīng)營能力的風險。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　2.公司報告期內(nèi)員工離職率較高。要求公司說明：(1)員工離職率較高對業(yè)務的影響;(2)有關員工管理的內(nèi)部控制措施及有效性。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　3.公司2017年度曾存在關聯(lián)方占用其資金且未支付利息的情形。要求公司代表說明內(nèi)部資金管理制度是否健全，是否能夠防范發(fā)生新的資金占用。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　上市委要求公司需進一步落實事項如下：

　　要求公司在招股說明書中進一步披露防范關聯(lián)方資金占用的內(nèi)部管理制度及其有效性。要求保薦人、公司律師發(fā)表明確意見。

　　青島冠中生態(tài)股份有限公司(簡稱：冠中生態(tài))

　　冠中生態(tài)首次公開發(fā)行股份不超過2,334萬股，占發(fā)行后總股本比例不低于25%。

　　冠中生態(tài)主要從事生態(tài)環(huán)境建設業(yè)務，具體包括以植被恢復為主的生態(tài)修復業(yè)務以及部分園林綠化和市政公用等城市環(huán)境建設業(yè)務，屬于“生態(tài)保護與環(huán)境治理行業(yè)”。歷經(jīng)多年的行業(yè)深耕和研發(fā)積累，公司已成為集技術研發(fā)、關鍵材料生產(chǎn)、關鍵裝備研制、項目設計、施工、管護為一體的專業(yè)性生態(tài)修復企業(yè)。

　　最新財務數(shù)據(jù)顯示，2017年度到2019年度，公司實現(xiàn)營收1.91億元、3.24億元和2.78億元;同期歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為3,933.08萬元、5,730.67萬元、6,774.04萬元。 冠中生態(tài)選擇的上市標準為《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年修訂)》第二章2.1.2中規(guī)定的第(一)條：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于5,000萬元。

　　冠中投資直接持有公司47.73%的股份，為公司控股股東。李春林、許劍平夫婦直接和間接合計控制公司67.00%的股份，為公司實際控制人。截至最新招股說明書簽署之日，公司的股權結構情況如下：

　　上市委會議提出問詢的主要問題

　　1.公司和同行業(yè)可比公司相比，業(yè)務規(guī)模偏小但綜合毛利率較高;報告期內(nèi)毛利率水平存在波動，不同項目毛利率存在較大差異。要求公司代表說明原因。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　2.報告期內(nèi)，公司收入主要來自于山東省，特別是青島地區(qū)。要求公司代表：(1)結合行業(yè)特點等情況說明其合理性;(2)結合在手訂單、業(yè)務開拓等情況說明公司的持續(xù)經(jīng)營能力。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　3.報告期內(nèi)，公司第一大供應商海帆勞務的八名股東均在海川建設持股或任職，公司董事、財務總監(jiān)也曾在海川建設任職。2019年度公司向海帆勞務的采購單價低于2018年度，且低于公司勞務采購的平均單價。要求公司代表說明公司與海帆勞務是否存在關聯(lián)關系，采購價格是否公允。要求保薦人代表發(fā)表明確意見。

　　頭圖來源：圖蟲

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