10月2日，獲悉，上交所科創(chuàng)板上市委2020年第82次審議會(huì)議結(jié)果顯示：杭州品茗安控信息技術(shù)股份有限公司(下稱：品茗股份)、盛美半導(dǎo)體設(shè)備(上海)股份有限公司(下稱：盛美股份)通過(guò)審核。 品茗股份：第三方與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、員工是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系?

　　品茗股份是“數(shù)字建造”應(yīng)用化技術(shù)、產(chǎn)品及解決方案提供商。公司立足于建筑行業(yè)、面向“數(shù)字建造”的對(duì)象和過(guò)程，提供自設(shè)計(jì)優(yōu)化至施工交付階段的應(yīng)用化技術(shù)、產(chǎn)品及解決方案，滿足各方在成本、安全、質(zhì)量、進(jìn)度、信息管控等方面的信息化需求。

　　該公司控股股東及實(shí)際控制人為莫緒軍。截至招股說(shuō)明書簽署日，莫緒軍直接持有公司發(fā)行前股份13,437,508股，占公司總股本的32.96%，無(wú)間接持股。品茗股份股權(quán)結(jié)構(gòu)如下： 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，品茗股份2017年、2018年、2019年?duì)I收分別為1.45億元、2.22億元、2.83億元；同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為3310.37萬(wàn)元、5577.02萬(wàn)元、7429.41萬(wàn)元。 品茗股份預(yù)計(jì)市值不低于10億元。選擇適用《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條規(guī)定的上市標(biāo)準(zhǔn)中的“(一)預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元”。

　　此次上會(huì)，品茗股份的訂單、合同等情況獲科創(chuàng)板上市委問(wèn)詢。

　　根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人單筆訂單銷售額較低、交易頻繁、客戶數(shù)量分散、以線下銷售及專業(yè)化推廣為銷售模式、通過(guò)快遞公司將產(chǎn)品發(fā)送至收貨地址;報(bào)告期銷售費(fèi)用分別為3,456.28萬(wàn)元、6,909.51萬(wàn)元和8,431.77萬(wàn)元?？苿?chuàng)板上市委要求品茗股份說(shuō)明：(1)報(bào)告期各期軟件收入和成本費(fèi)用配比情況;(2)報(bào)告期銷售人員數(shù)量變化與客戶數(shù)量是否匹配、銷售費(fèi)用商業(yè)實(shí)質(zhì);(3)實(shí)際控制人控制部分關(guān)聯(lián)方使用“品茗”商號(hào)，注銷后關(guān)聯(lián)方人員去向、未納入上市范圍資產(chǎn)去向。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明：(1)對(duì)銷售收入核查比例是否充分，對(duì)網(wǎng)上注冊(cè)銷售系統(tǒng)的可靠性、快遞發(fā)貨物品是否刷單的核查方式，對(duì)銷售費(fèi)用、個(gè)人卡、是否體外循環(huán)的核查情況;(2)對(duì)是否存在關(guān)聯(lián)方承擔(dān)銷售費(fèi)用的核查結(jié)論。

　　科創(chuàng)板上市委要求品茗股份保薦代表人對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)：(1)報(bào)告期內(nèi)對(duì)于未簽署合同的建筑信息化軟件產(chǎn)品銷售真實(shí)性的主要證據(jù);(2)報(bào)告期內(nèi)智慧工地產(chǎn)品是否屬于系統(tǒng)集成，智慧工地產(chǎn)品應(yīng)收賬款余額增速遠(yuǎn)高于營(yíng)業(yè)收入增速原因及合理性;(3)第三方回款在報(bào)告期內(nèi)始終存在的原因，第三方與發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、員工是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　此外，科創(chuàng)板上市委還要求品茗股份保薦人、申報(bào)會(huì)計(jì)師結(jié)合中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)中介機(jī)構(gòu)核查的相關(guān)要求，說(shuō)明對(duì)發(fā)行人網(wǎng)上注冊(cè)銷售、快遞發(fā)貨模式的核查方式及結(jié)論。

　　盛美股份：歷史上用技術(shù)使用權(quán)出資是否符合當(dāng)時(shí)的相關(guān)規(guī)定

　　盛美股份主要從事半導(dǎo)體專用設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括半導(dǎo)體清洗設(shè)備、半導(dǎo)體電鍍?cè)O(shè)備和先進(jìn)封裝濕法設(shè)備等。

　　截至招股說(shuō)明書簽署日，美國(guó)ACMR持有盛美股份91.67%的股權(quán)，為公司的控股股東。HUI WANG持有美國(guó)ACMR168,006股A類股股票和1,146,934股B類股股票，合計(jì)持有美國(guó)ACMR投票權(quán)不低于35%，并通過(guò)美國(guó)ACMR控制公司91.67%的股權(quán)，為公司的實(shí)際控制人。盛美股份股權(quán)結(jié)構(gòu)如下： 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，盛美股份2017年、2018年、2019年?duì)I收分別為2.54億元、5.50億元、7.57億元;同期對(duì)應(yīng)的凈利潤(rùn)分別為1086.06萬(wàn)元、9253.04萬(wàn)元、1.35億元。 該公司選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)為《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定的“市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)”條件：(四)預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元。

　　此次上會(huì)，盛美股份的訂單、歷史出資的情況遭科創(chuàng)板上市委問(wèn)詢。

　　訂單方面，科創(chuàng)板上市委要求盛美股份說(shuō)明，在簽署正式訂單、意向性訂單或達(dá)成購(gòu)買意向后，研發(fā)活動(dòng)形成的產(chǎn)品正式定型后實(shí)現(xiàn)銷售前的資源投入計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的原因及合理性，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合行業(yè)慣例及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

　　歷史出資的情況方面，科創(chuàng)板上市委要求盛美股份說(shuō)明，發(fā)行人歷史上用技術(shù)使用權(quán)出資是否符合當(dāng)時(shí)的相關(guān)規(guī)定，用于出資的技術(shù)使用權(quán)在發(fā)行人的實(shí)際使用情況。

　　頭圖來(lái)源：圖蟲

　　轉(zhuǎn)載聲明：本文為原創(chuàng)文章，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處及作者，否則為侵權(quán)。

　　風(fēng)險(xiǎn)提示 ： 呈現(xiàn)的所有信息僅作為參考，不構(gòu)成投資建議，一切投資操作信息不能作為投資依據(jù)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，入市需謹(jǐn)慎!