互聯(lián)網(wǎng)北京11月23日訊中國證監(jiān)會網(wǎng)站近日公布的江蘇證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(〔2020〕109號)顯示，我局根據(jù)《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定對江蘇特思達電子科技股份有限公司(以下簡稱“特思達”，831510)開展了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，特思達存在以下違規(guī)行為：

　　一、未按規(guī)定披露特殊投資條款

　　特思達2015、2016、2017年通過非公開發(fā)行股票共募集資金2000萬元。發(fā)行過程中實際控制人、董事長、總經(jīng)理徐勇與昆山高新創(chuàng)業(yè)投資有限公司、蘇州國發(fā)服務業(yè)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、上海熙簡投資中心(有限合伙)、寧波梅山保稅港區(qū)加成投資中心(有限合伙)等四名股東簽訂了四份具有特殊投資條款的補充協(xié)議，但未在發(fā)行時予以披露。

　　二、公司實際確認收入的政策與披露的會計政策不一致

　　特思達2019年年報中披露的國內(nèi)銷售收入確認方法為“按照合同條款將產(chǎn)品交付客戶，收到客戶的收貨通知，同時開具相應的發(fā)票作為收入的確認時點。”而實際上公司發(fā)貨后，通過與客戶郵件、微信、QQ、電話等方式定期對賬，并按對賬確認的數(shù)量金額開具發(fā)票并確認收入。

　　三、公司內(nèi)部控制缺失

　　2020年8月之前，特思達的公章由公司實際控制人、董事長、總經(jīng)理徐勇一人保管，未建立明確的公章保管制度，且無公章用印記錄，公司內(nèi)部控制管理缺失。

　　上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》(證監(jiān)會令96號)第十二條、第二十條、第二十五條的規(guī)定。徐勇作為特思達實際控制人、董事長、總經(jīng)理，對特思達上述違規(guī)事項負有直接責任。

　　針對上述問題，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》(證監(jiān)會令第96號)第五十六條、第六十二條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對特思達以及徐勇采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。特思達以及徐勇應切實完善內(nèi)部控制制度并嚴格執(zhí)行；嚴格按規(guī)定履行信息披露義務；按照規(guī)定進行內(nèi)部問責。公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應加強對相關(guān)證券法律法規(guī)的學習，確保公司信息披露真實、準確、完整、及時。

　　特思達(TSDTechnology)是全球?qū)I(yè)于觸控產(chǎn)品的企業(yè)之一,致力于觸摸屏及相關(guān)產(chǎn)品研制、生產(chǎn)、銷售及服務。公司創(chuàng)立以來，從觸摸屏的生產(chǎn)延伸至桌面式，開放式，KTV觸摸顯示器，嵌入式工控主板等觸控產(chǎn)品，并根據(jù)客戶的各種應用需求定制產(chǎn)品與解決方案。產(chǎn)品均通過了CE、FCC安全認證。特思達總部設(shè)立于江蘇昆山。徐勇持股48.24%，為第一大股東。

　　2014年12月22日，特思達在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓，主辦券商為華林證券(002945)。2020年5月6日，特思達發(fā)布公告稱，自2020年4月29日起，主辦券商由華林證券變更為首創(chuàng)證券。

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引(試行)》第九條規(guī)定：主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》(證監(jiān)會令96號)第十二條規(guī)定：公眾公司應當強化內(nèi)部管理，按照相關(guān)規(guī)定建立會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，確保公司財務報告真實可靠及行為合法合規(guī)。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》第二十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務人應當按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務人應當向所有投資者同時公開披露信息。

　　公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司披露信息的真實、準確、完整、及時。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》第二十五條規(guī)定：發(fā)生可能對股票價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公眾公司應當立即將有關(guān)該重大事件的情況報送臨時報告，并予以公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》第五十六條規(guī)定：中國證監(jiān)會依法對公司進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，公司有義務提供相關(guān)文件資料。對于發(fā)現(xiàn)問題的公司，中國證監(jiān)會可以采取責令改正、監(jiān)管談話、責令公開說明、出具警示函等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案;涉嫌違法、犯罪的，應當立案調(diào)查或者移送司法機關(guān)。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》第六十二條規(guī)定：信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司控股股東、實際控制人，為信息披露義務人出具專項文件的證券公司、證券服務機構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定的，中國證監(jiān)會可以采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認定為不適當人選等監(jiān)管措施，并記入誠信檔案;情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責任人員采取證券市場禁入的措施。

　　以下為原文：

　　【行政監(jiān)管措施】

　　江蘇證監(jiān)局關(guān)于對江蘇特思達電子科技股份有限公司、徐勇采取出具警示函監(jiān)管措施的決定

　　江蘇特思達電子科技股份有限公司、徐勇：

　　我局根據(jù)《證券法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定對江蘇特思達電子科技股份有限公司(以下簡稱特思達)開展了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，特思達存在以下違規(guī)行為：

　　一、未按規(guī)定披露特殊投資條款

　　特思達2015、2016、2017年通過非公開發(fā)行股票共募集資金2,000萬元。發(fā)行過程中實際控制人、董事長、總經(jīng)理徐勇與昆山高新創(chuàng)業(yè)投資有限公司、蘇州國發(fā)服務業(yè)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、上海熙簡投資中心(有限合伙)、寧波梅山保稅港區(qū)加成投資中心(有限合伙)等四名股東簽訂了四份具有特殊投資條款的補充協(xié)議，但未在發(fā)行時予以披露。

　　二、公司實際確認收入的政策與披露的會計政策不一致

　　特思達2019年年報中披露的國內(nèi)銷售收入確認方法為“按照合同條款將產(chǎn)品交付客戶，收到客戶的收貨通知，同時開具相應的發(fā)票作為收入的確認時點。”而實際上公司發(fā)貨后，通過與客戶郵件、微信、QQ、電話等方式定期對賬，并按對賬確認的數(shù)量金額開具發(fā)票并確認收入。

　　三、公司內(nèi)部控制缺失

　　2020年8月之前,特思達的公章由公司實際控制人、董事長、總經(jīng)理徐勇一人保管，未建立明確的公章保管制度，且無公章用印記錄，公司內(nèi)部控制管理缺失。

　　上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》(證監(jiān)會令96號)第十二條、第二十條、第二十五條的規(guī)定。徐勇作為特思達實際控制人、董事長、總經(jīng)理，對特思達上述違規(guī)事項負有直接責任。

　　針對上述問題，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法(2013年修訂)》(證監(jiān)會令第96號)第五十六條、第六十二條的規(guī)定，我局決定對特思達以及徐勇采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。你們應切實完善內(nèi)部控制制度并嚴格執(zhí)行；嚴格按規(guī)定履行信息披露義務；按照規(guī)定進行內(nèi)部問責。公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應加強對相關(guān)證券法律法規(guī)的學習，確保公司信息披露真實、準確、完整、及時。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　江蘇證監(jiān)局

　　2020年11月12日

　　(：韓藝嘉)