北京證券交易所上市委員會2022年第78次審議會議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，湖北一致魔芋生物科技股份有限公司(簡稱“一致魔芋”)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。 　　一致魔芋本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為五礦證券有限公司，保薦代表人為何謙、王文磊。

　　一致魔芋主營業(yè)務(wù)系魔芋精深加工以及魔芋相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品包括魔芋親水膠體(魔芋粉)、魔芋食品、魔芋美妝用品等，其中魔芋親水膠體主要應(yīng)用在凝膠食品、素食、肉制品、休閑食品、保健品、寵物食品等領(lǐng)域。

　　截至招股說明書簽署日，吳平直接持有公司1944.00萬股股份，占公司股份總數(shù)的33.39%，通過一致共贏、長陽眾志成間接控制公司14.91%股份對應(yīng)表決權(quán)，合計擁有公司48.30%股份對應(yīng)表決權(quán)，為公司的控股股東。李力直接持有公司1040.00萬股股份，占公司股份總數(shù)的17.86%。吳平與李力系夫妻關(guān)系，二人通過直接與間接的方式合計控制公司66.16%股份對應(yīng)表決權(quán)，為公司的共同實際控制人。

　　一致魔芋本次擬公開發(fā)行股票不超過1688.00萬股(未考慮超額配售選擇權(quán)的情況)；不超過1941.20萬股(全額行使本次股票發(fā)行的超額配售選擇權(quán)的情況)。公司及主承銷商可以根據(jù)具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15.00%(即不超過253.20萬股)。

　　一致魔芋擬募集資金2.63億元，分別用于魔芋精深加工智能制造生產(chǎn)線改擴建技改項目、魔芋食品深加工技改項目、研發(fā)中心大樓建設(shè)項目、補充流動資金。

　　    　　審議意見

　　請發(fā)行人結(jié)合對宣威致宣、宣威順晟的經(jīng)營影響情況，說明宣威致宣、宣威順晟經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、員工規(guī)模，與除發(fā)行人以外其他客戶的交易情況，與供應(yīng)商未來合作安排等事項。

　　審議會議提出問詢的主要問題

　　1.關(guān)于采購及供應(yīng)商。根據(jù)申報文件，(1)報告期內(nèi)，發(fā)行人特級魔芋干片采購單價存在高于或低于市場價格的情況。(2)發(fā)行人各期末向佳艷佳芋、宣威順晟、宣威致宣等供應(yīng)商大額預(yù)付采購款，向部分供應(yīng)商出租設(shè)備并提供技術(shù)指導(dǎo)，發(fā)行人員工為宣威順晟、宣威致宣代辦工商登記并擔任管理人員。發(fā)行人與宣威致宣、宣威順晟均簽訂了采購框架協(xié)議，存在優(yōu)先采購權(quán)。請發(fā)行人說明：(1)主要為發(fā)行人提供服務(wù)的供應(yīng)商名稱、采購金額及占其營業(yè)收入的比例。(2)發(fā)行人是否指定或主導(dǎo)宣威順晟、宣威致宣的采購行為，宣威順晟、宣威致宣的采購內(nèi)容及供應(yīng)商來源，是否承擔原料質(zhì)量、保管、滅失、價格波動風險，是否控制原材料流轉(zhuǎn)全過程，能否自主決定向發(fā)行人的銷售價格，與發(fā)行人的合作模式是否實質(zhì)為外協(xié)加工。(3)發(fā)行人與主要供應(yīng)商采用預(yù)付模式且預(yù)付金額高于實際采購金額是否符合商業(yè)邏輯和行業(yè)慣例，是否對不同供應(yīng)商采用不同結(jié)算方式，如是，說明具體情況、原因；宣威致宣已停止經(jīng)營，發(fā)行人 2019 年向其支付金額大于實際采購金額的部分是否轉(zhuǎn)回，發(fā)行人是否為佳艷佳芋、宣威順晟、宣威致宣等供應(yīng)商承擔管理運營開支。(4)發(fā)行人向宣威順晟、宣威致宣等供應(yīng)商租賃的機烘線、快干線是否可用于發(fā)行人生產(chǎn)線，發(fā)行人自身固定資產(chǎn)與生產(chǎn)規(guī)模的匹配性，在機器設(shè)備成新率較低情況下新購設(shè)備轉(zhuǎn)租給供應(yīng)商而未更新自身設(shè)備的合理性。(5)采購價格低于市場價格是否與發(fā)行人與供應(yīng)商特殊合作模式相關(guān)，說明具體影響。(6)報告期內(nèi)宣威致宣、宣威順晟經(jīng)營情況及相關(guān)報表數(shù)據(jù)，發(fā)行人采購價格是否公允，是否存在利益輸送。(7)發(fā)行人是否對宣威致宣、宣威順晟形成控制，是否應(yīng)將其納入合并報表范圍。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

　　2.關(guān)于業(yè)績。根據(jù)申報文件，發(fā)行人2021年度收入、凈利潤分別增長32.06%、33.61%。請發(fā)行人說明：(1)2021年收入、凈利潤快速增長的原因及合理性。(2)收入及凈利潤的增長是否與經(jīng)營性現(xiàn)金流、市場發(fā)展、行業(yè)狀況、應(yīng)收賬款及存貨變動、下游客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況相匹配，如不匹配，說明原因及合理性。(3)2021年對SEM MINERALS和L.P.嘉吉亞太食品的收入大幅增長、對范府食品收入大幅下降的原因，對SEM MINERALS和 L.P.嘉吉亞太食品的銷售、結(jié)算政策及回款情況是否與其他客戶存在差異。(4)結(jié)合2022年業(yè)績預(yù)測情況說明業(yè)績增長是否具有可持續(xù)性。請保薦機構(gòu)、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。