據(jù)北交所網(wǎng)站消息，北交所上市委員會(huì)2022年第85次審議會(huì)議于2022年12月23日上午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，利爾達(dá)科技集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“利爾達(dá)”)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

　　利爾達(dá)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)為國(guó)信證券股份有限公司，保薦代表人為劉洪志、朱星晨。

　　利爾達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)為物聯(lián)網(wǎng)模塊及物聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)解決方案的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售以及IC增值分銷業(yè)務(wù)。

　　截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，利爾達(dá)控股持有公司179,263,660股股份，占公司股份總數(shù)的44.94%，系公司的控股股東。陳凱、葉文光、陳云為公司實(shí)際控制人，陳興兵、陳麗云、陳靜靜、黃雙霜為實(shí)際控制人之一致行動(dòng)人。

　　利爾達(dá)本次發(fā)行股數(shù)不超過(guò)4,000萬(wàn)股，(含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán))，公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行股票數(shù)量的15%，即不超過(guò)600萬(wàn)股(含本數(shù))，包含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量在內(nèi)，公司本次擬向不特定合格投資者發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)4,600萬(wàn)股(含本數(shù))，最終發(fā)行數(shù)量由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)與主承銷商根據(jù)具體情況協(xié)商，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后確定。

　　利爾達(dá)擬募集資金29,900.00萬(wàn)元，分別用于先芯三期物聯(lián)網(wǎng)模塊擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

　　審議意見(jiàn)

　　關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合IC增值分銷業(yè)務(wù)為主要收入來(lái)源且占比持續(xù)增加的情形、不同板塊的研發(fā)投入情況等更準(zhǔn)確客觀地披露主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，并進(jìn)行相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)揭示。

　　審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

　　1.關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。根據(jù)申報(bào)文件，發(fā)行人2022年1-9月?tīng)I(yíng)業(yè)收入較2021年同期增長(zhǎng)22.71%，但歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)較2021年同期減少30.91%。同時(shí)，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率呈現(xiàn)持續(xù)下滑的趨勢(shì)，2022年1-9月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-3,457.63萬(wàn)元。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：(1)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否存在進(jìn)一步下滑的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)上述情況采取的應(yīng)對(duì)措施。(2)發(fā)行人商業(yè)模式的穩(wěn)定性，在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位。(3)募投項(xiàng)目投產(chǎn)后發(fā)行人的行業(yè)格局變化，發(fā)行人整體毛利率與凈利率的變化與穩(wěn)定性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　2.關(guān)于IC增值分銷業(yè)務(wù)。根據(jù)申報(bào)文件，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人IC增值分銷業(yè)務(wù)占各期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為58.95%、65.66%、72.01%和78.07%，呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合銷售合同及實(shí)際執(zhí)行情況說(shuō)明：(1)IC增值分銷業(yè)務(wù)是否為貿(mào)易業(yè)務(wù)，IC增值分銷業(yè)務(wù)的創(chuàng)新特征。(2)發(fā)行人在芯片銷售過(guò)程中為客戶提供的技術(shù)支持的具體內(nèi)容、對(duì)應(yīng)的研發(fā)內(nèi)容，IC增值分銷業(yè)務(wù)的核心技術(shù)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。(3)IC增值分銷業(yè)務(wù)涉及的一系列服務(wù)是否構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，收入確認(rèn)方法是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。(4)對(duì)于發(fā)行人子公司利爾達(dá)香港在境外采購(gòu)并直接銷售的情況，發(fā)行人是否具備向客戶提供一系列服務(wù)的能力，實(shí)質(zhì)是否為貿(mào)易業(yè)務(wù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　3.關(guān)于研發(fā)費(fèi)用。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明研發(fā)費(fèi)用率低于同行業(yè)可比公司的合理性，發(fā)行人物聯(lián)網(wǎng)模塊業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　?。ㄎ恼聛?lái)源：互聯(lián)網(wǎng)）

　　(原標(biāo)題：利爾達(dá)北交所IPO過(guò)會(huì) 國(guó)信證券建功)