近日，新三板掛牌公司參仙源因少計本錢、價錢不公道的關(guān)聯(lián)買賣等方式虛增利潤1.29億元，被證監(jiān)會立案調(diào)查并行政處分，責(zé)令公司矯正并處以 60 萬元罰款。而先后作為參仙源保薦、督導(dǎo)主板券商的國金證券(13.820, 0.09, 0.66%)和國泰君安(18.270,0.20, 1.11%)，則并未遭到處分。

　　假造1.29億元利潤 參仙源被罰

　　證監(jiān)會7月7日發(fā)布的行政處分決議書稱，經(jīng)查明，2013年參仙源將外購野山參作為自挖野山參銷售，少計本錢5538.22萬元，虛增利潤5538.22萬元;將野山參以不公道價錢銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)遼寧參仙源酒業(yè)有限公司，虛增收入7372.93萬元，虛增利潤7372.93萬元。兩項合計達(dá)1.29億。

　　2014年12月8日，參仙源在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，其在《公開轉(zhuǎn)讓闡明書》中披露了虛增的2013年利潤。

　　關(guān)于參仙源的上述違法行為，時任公司董事善于成波和時任總經(jīng)理李殿文是直接擔(dān)任的主管人員，時任財務(wù)總監(jiān)趙冬穎、董事肖林、吳文莉、蔣群是其他直接義務(wù)人員。

　　證監(jiān)會決議：責(zé)令參仙源矯正，給予正告并處以60萬元罰款;關(guān)于成波、李殿文給予正告，并分別處以30萬元罰款;對趙冬穎給予正告，并處以10萬元罰款;對肖林、吳文莉、蔣群給予正告，并分別處以5萬元罰款。

　　國泰君安稱“來得晚” 國金提早打好“預(yù)防針”

　　針對虛增利潤一事，此時作為參仙源督導(dǎo)主辦券商的國泰君安發(fā)布公告，稱“公司上述涉嫌違法的狀況發(fā)作于2013年，國泰君安尚未成為其主辦券商，亦非其引薦掛牌券商?！?/p>

　　而作為參仙源登陸新三板時的保薦券商，國金證券在當(dāng)時的公開轉(zhuǎn)讓闡明書中表示，“主辦券商現(xiàn)場抽查了野山參的種植區(qū)域停止查看，但是由于野山參種植面積普遍，主辦券商無法停止全部查看。同時，由于野山參在公開生長，主辦券商也無法核實野山參的存活率以及數(shù)量?！?/p>

　　國金證券這番表述，也為參仙源將外購野山參作為自挖野山參銷售，從而少計本錢打好了“預(yù)防針”。

　　今年4月份，由于股票發(fā)行違規(guī)、嚴(yán)重資產(chǎn)重組違規(guī)，參仙源、其董事善于建波、信息披露擔(dān)任人蘭鵬曾經(jīng)被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)出具警示函。