(記者李惠敏)近日，國(guó)內(nèi)首只正式采用系列會(huì)計(jì)法的私募基金產(chǎn)品上線，由上海保銀投資管理有限公司發(fā)行，招商證券托管外包。

　　據(jù)了解，針對(duì)私募基金的估值與業(yè)績(jī)報(bào)酬計(jì)提方式，國(guó)內(nèi)一般采用基金資產(chǎn)高水位法和單客戶單筆高水位法。系列會(huì)計(jì)法是國(guó)外普遍采用的私募基金凈值核算及業(yè)績(jī)報(bào)酬計(jì)提方法，系列會(huì)計(jì)法將每個(gè)申購(gòu)開(kāi)放期增加的基金份額建立一個(gè)對(duì)應(yīng)的基金份額凈值系列，適用不同的高水位線，并據(jù)此分別計(jì)算業(yè)績(jī)報(bào)酬以反映各系列應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~，該法無(wú)法提供基金整體單一凈值，因此需要單獨(dú)計(jì)算該序列的份額凈值。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，系列會(huì)計(jì)法是根據(jù)不同的投資時(shí)間段分別進(jìn)行估值，可有效解決私募基金業(yè)績(jī)報(bào)酬提取的爭(zhēng)議。