中國證券監(jiān)督管理委員會創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會2017年第62次發(fā)審委會議于2017年7月31日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　　安徽泰達(dá)新材料股份有限公司(首發(fā))未通過。

　　二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

　　1、發(fā)行人招股說明書披露2014年、2015年及2016年，發(fā)行人的營業(yè)收入分別為16,953.10萬元、20,644.40萬元和17,534.90萬元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤分別為1,761.29萬元、2,685.62萬元和2,689.17萬元。(1)請發(fā)行人代表說明2016年在主營業(yè)務(wù)收入下降的情況下扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤并未同步下降的原因，管理費(fèi)用絕對額及管理費(fèi)用率逐年下降的原因；(2)發(fā)行人董監(jiān)高中年薪最高的為總經(jīng)理的7.62萬元，請發(fā)行人代表將高管薪酬和同行業(yè)可比公司進(jìn)行分析比較說明是否存在刻意壓低薪酬增加業(yè)績的情形，發(fā)行人的薪酬水平能否保持高管和員工的穩(wěn)定；(3)請發(fā)行人代表說明發(fā)行人最后一年銀行存款余額僅為597.72萬元，但報告期各年均進(jìn)行大額分紅，累計分紅5,872.5萬元的原因，是否存在通過現(xiàn)金分紅支付員工薪酬的情形；(4)請發(fā)行人代表結(jié)合關(guān)鍵管理人員的薪酬變動說明薪酬考核體系及其相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況，相關(guān)支出的完整性和截止期間認(rèn)定是否恰當(dāng)。請保薦代表人對上述問題發(fā)表核查意見。

　　2、發(fā)行人主要產(chǎn)品偏苯三酸酐銷售價格低于同行業(yè)可比公司，主要原材料采購價格高于同行業(yè)上市公司，請發(fā)行人代表結(jié)合發(fā)行人的產(chǎn)量、市場銷量、占有率遠(yuǎn)低于可比公司的情況說明：(1)主要產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本低于同行業(yè)可比公司的合理性；(2)各類產(chǎn)品的投入產(chǎn)出率的變化情況；(3)燃料動力、水電單耗大幅下降的原因。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　3、截至本招股說明書簽署日，發(fā)行人持有金茂典當(dāng)46.00%的股權(quán)，為第一大股東，第二大股東占比16%，其他股東占比均比較分散。發(fā)行人實(shí)際控制人柯伯成為其董事長和法人代表，占發(fā)行人總股本11.56%的董事方天舒也是金茂典當(dāng)?shù)亩?。請發(fā)行人代表說明未認(rèn)定金茂典當(dāng)為控股子公司并合并報表的原因，發(fā)行人是否主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　4、截至本招股說明書簽署日，發(fā)行人董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)張五星直接和間接持有發(fā)行人9.6%的股份。張五星質(zhì)押所持發(fā)行人股份共計369.515萬股。其中所持質(zhì)押的200.00萬股股份，為黃山市鑫成貿(mào)易有限公司向銀行貸款提供反擔(dān)保；質(zhì)押所持的169.515萬股股份，系為劉杰華的借款提供擔(dān)保。請發(fā)行人代表說明該高管人員質(zhì)押該等股份的原因，所持股權(quán)的限制是否影響發(fā)行人股權(quán)的穩(wěn)定。請保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2017年7月31日

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