證監(jiān)會昨日晚間公布了《主板發(fā)審委2017年第117次會議審核結果》，恒銀金融科技股份有限公司(以下簡稱“恒銀金融”)首發(fā)申請獲通過。

　　資料顯示，恒銀金融是國內以金融自助設備為核心的智慧銀行解決方案提供商。此前披露的招股書顯示，恒銀金融此次擬于上交所公開發(fā)行7000萬股，計劃募集資金10.01億元，擬用于新一代現金循環(huán)設備與核心模塊研發(fā)及產業(yè)化項目、銀行智慧柜臺與新型互聯(lián)網支付終端研發(fā)及產業(yè)化項目等。據了解，恒銀金融此次IPO的保薦機構為中信證券(600030) 。

　　發(fā)審委會議向恒銀金融主要提出了以下幾個問題：

　　1、關于股權轉讓等問題，恒銀金融需說明(1)2005年3月江斐然將其持有的發(fā)行人前身40%的股權轉讓給李鵬，2008年10月李鵬將其所持的20%股權轉讓給王淑琴、高強將其所持的10%股權轉讓給王淑琴的原因和合理性，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與李鵬、高強是否存在關聯(lián)關系和特殊利益安排；(2)恒寶股份(002104) 有限公司(以下簡稱恒寶股份)在對發(fā)行人前身增資后不久，又將其所持有的發(fā)行人前身70%的股權全部轉讓給恒寶股份第三大股東、副董事長江浩然所控制的恒融投資集團有限公司(以下簡稱恒融投資)的原因和合理性，定價依據和公允性，是否存在特殊利益安排，是否存在訴訟糾紛，是否損害中小投資者合法權益，恒寶股份的第一大股東及其關聯(lián)方在發(fā)行人中是否直接或間接擁有權益；(3)恒寶股份對發(fā)行人是否曾經投入過募集資金，如存在，請說明所形成的資產及效益實現情況；(4)恒寶股份向恒融投資轉讓所持發(fā)行人的股權，是否規(guī)范履行了審批決策程序和信息披露義務，是否符合法律法規(guī)、公司章程、中國證監(jiān)會和證券交易所有關上市公司監(jiān)管和信息披露的要求，是否存在潛在糾紛，定價是否公允，是否損害中小投資者合法權益；(5)發(fā)行人及其實際控制人、關聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員在恒寶股份及其下屬企業(yè)的歷史任職情況及合法合規(guī)性，是否存在違反競業(yè)禁止義務的情形；發(fā)行人及其關聯(lián)方與恒寶股份之間在資金、技術、采購、銷售、人員等方面的往來情況，與恒寶股份之間是否相互獨立；(6)發(fā)行人招股說明書等發(fā)行申請文件與恒寶股份招股說明書、對發(fā)行人增資的公告、轉讓發(fā)行人股權的公告披露的內容是否存在相互矛盾之處，信息披露是否符合真實、準確、完整的要求；(7)恒寶股份向恒融投資轉讓所持發(fā)行人前身股權的相關事項是否屬于發(fā)行人分拆上市或變相分拆上市，是否對發(fā)行人本次發(fā)行上市構成障礙。

　　2、關于與農業(yè)銀行(601288) 業(yè)務往來情況等，恒銀金融需說明(1)發(fā)行人來自農業(yè)銀行收入占農業(yè)銀行同類采購業(yè)務的比重，近年來發(fā)行人從農業(yè)銀行取得收入的變動情況；(2)結合近年來金融自助設備市場的需求變化情況，分析并說明發(fā)行人業(yè)務發(fā)展面臨的行業(yè)風險和應對措施；(3)給合報告期各期末發(fā)行人應收賬款、存貨金額增長較快及發(fā)行人2017年上半年經營情況，說明發(fā)行人的經營環(huán)境是否已經或將要發(fā)生重大變化；(4)結合募集資金項目情況，說明募投項目的合理性和必要性，發(fā)行人新增產能的消化措施，募投項目的風險是否充分披露。

　　3、結合經營特點、業(yè)務模式、存貨具體項目、產品生產特點和工藝、生產和交貨周期、成本核算方法、收入確認具體標準和依據，以及合同或訂單約定的產品交付驗收日期與實際驗收日期的差異等情況，恒銀金融需說明報告期存貨余額逐年上升、存貨周轉率較低、存貨構成中發(fā)出商品比重較高的原因和合理性，期末存貨是否具有充分的訂單支持，存貨跌價準備的計提方法和依據，存貨跌價準備計提是否充分，存貨相關內部控制制度是否健全有效，存貨核算和收入確認是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

　　4、恒銀金融還需說明(1)2014年度、2015年度，發(fā)行人向關聯(lián)方天津西奧電梯工程有限公司拆入資金的時間及歸還時間，按發(fā)行人同期銀行貸款利率測算發(fā)行人利用上述資金對發(fā)行人當期經營業(yè)績的影響；(2)發(fā)行人是否存在因改變銀行貸款用途被相關部門處罰的風險，是否存在其銀行貸款被提前收回、銀行融資受到影響的風險，上述事項對發(fā)行人生產經營的影響；(3)發(fā)行人關于資金管理相關內控制度的建立及有效執(zhí)行情況。相關信息和風險是否充分披露。