昨日,證監(jiān)會第十八屆發(fā)行審核委員會2019年第90次發(fā)審委會議召開,上海艾融軟件股份有限公司(以下簡稱“艾融軟件”)首發(fā)未通過。這是今年被否的第13家企業(yè)。

　　艾融軟件主要從事互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的金融IT軟件產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)和技術(shù)服務(wù)。艾融軟件擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市,擬發(fā)行股票數(shù)量不超過1684.50萬股,占發(fā)行后總股本的25%,保薦機(jī)構(gòu)是中德證券有限責(zé)任公司,保薦代表人是陳亞東、程飛。

　　艾融軟件本次發(fā)行募集資金用于以下項(xiàng)目建設(shè)：金融電子商務(wù)平臺系統(tǒng)新建項(xiàng)目、直銷銀行平臺系統(tǒng)新建項(xiàng)目、對公客戶互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺系統(tǒng)新建項(xiàng)目、互聯(lián)網(wǎng)金融基礎(chǔ)應(yīng)用平臺系統(tǒng)新建項(xiàng)目、產(chǎn)品研發(fā)中心新建項(xiàng)目、補(bǔ)充流動資金,使用募集資金數(shù)額2.50億元。

　　1、報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人綜合毛利率、凈利潤率均高于同行業(yè)可比上市公司水平。請發(fā)行人代表說明：(1)報(bào)告期內(nèi)綜合毛利率、凈利率顯著高于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性；(2)發(fā)行人與客戶約定人月單價的確定依據(jù),不同客戶人月單價差異較大的原因及合理性,部分項(xiàng)目人月單價高于同行業(yè)可比公司水平的原因及合理性,是否符合行業(yè)慣例；(3)各期有效人月工作量的確認(rèn)依據(jù),發(fā)行人獲取額外工作量獎勵的確定依據(jù)及合理性,在持續(xù)性項(xiàng)目中通過調(diào)整人員結(jié)構(gòu)控制成本支出而客戶未調(diào)整支付對價的合理性；(4)發(fā)行人人均薪酬、技術(shù)及研究人員人均成本低于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性；(5)研發(fā)資源人員級別的劃分標(biāo)準(zhǔn),與同行業(yè)可比公司是否一致,報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)資源人員級別變動情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人報(bào)告期前五大客戶收入占比較高。請發(fā)行人代表：(1)說明主要客戶占比較高是否屬于行業(yè)慣例,發(fā)行人對主要客戶是否存在重大依賴；(2)結(jié)合行業(yè)競爭、市場情況、與主要客戶的合作歷史、訂單獲取方式等,說明發(fā)行人的核心競爭力、市場開拓能力、與主要客戶的穩(wěn)定性及可持續(xù)性；(3)說明訂單獲取過程是否合法合規(guī),是否存在商業(yè)賄賂或不正當(dāng)競爭等情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、發(fā)行人實(shí)際控制人為吳臻、張巖,控制的企業(yè)較多,部分員工為關(guān)聯(lián)方錢先生、錢咸升等公司辦理輔助性的行政事務(wù)并在其報(bào)銷費(fèi)用。請發(fā)行人代表說明：(1)共同控制人吳臻與張巖意見不一致情形下的解決機(jī)制,是否能確保實(shí)際控制人對發(fā)行人的有效控制以及發(fā)行人公司治理的規(guī)范性、有效性；(2)關(guān)聯(lián)公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)際從事的業(yè)務(wù)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),與發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭,在資產(chǎn)、人員、辦公場地、技術(shù)、客戶、供應(yīng)商方面與發(fā)行人的關(guān)系,是否存在與發(fā)行人共同采購、銷售的情形,是否存在為發(fā)行人分擔(dān)成本、費(fèi)用等情形；(3)發(fā)行人員工為關(guān)聯(lián)方辦理事務(wù)并由關(guān)聯(lián)方報(bào)銷費(fèi)用的原因、具體情況、整改措施及效果。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報(bào)告期,發(fā)行人子公司上海宜簽與公安部第一研究所進(jìn)行居民身份證認(rèn)證業(yè)務(wù)合作。請發(fā)行人代表說明：(1)上海宜簽與公安部及其下屬機(jī)構(gòu)的合作具體內(nèi)容、收益分成安排、合作期限以及期限屆滿后續(xù)期是否存在障礙；(2)公安部第一研究所及發(fā)行人進(jìn)行有償身份認(rèn)證業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性,上海宜簽對所獲得的身份信息的保密制度及相關(guān)安排,是否存在糾紛及潛在糾紛。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　今年IPO被否企業(yè)一覽：