9月30日，證監(jiān)會發(fā)布了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》(簡稱《輔導監(jiān)管規(guī)定》)，進一步規(guī)范輔導相關工作，充分發(fā)揮派出機構屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構責任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，為全市場穩(wěn)步推進注冊制改革創(chuàng)造條件。

　　輔導期原則上不少于三個月

　　《輔導監(jiān)管規(guī)定》共27條，對輔導目的、輔導驗收內(nèi)容、輔導驗收方式、輔導驗收程序、加強科技監(jiān)管等方面進行了規(guī)定。

　　一是關于輔導目的。主要是促進輔導對象具備成為上市公司應有的公司治理結(jié)構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性，樹立進入證券市場的誠信意識、自律意識和法治意識。輔導驗收應當對輔導機構輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。

　　二是關于輔導驗收內(nèi)容。包括輔導機構輔導計劃和實施方案的執(zhí)行情況；輔導機構督促輔導對象規(guī)范公司治理結(jié)構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度情況，指導輔導對象對存在問題進行規(guī)范的情況；輔導機構督促輔導對象及其相關人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責任、義務以及法律后果情況；輔導機構引導輔導對象及其相關人員充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性、掌握擬上市板塊的定位和相關監(jiān)管要求情況。

　　三是關于輔導驗收方式。派出機構應當采取審閱輔導驗收材料、現(xiàn)場走訪輔導對象、約談有關人員、查閱公司資料、檢查或抽查保薦業(yè)務工作底稿等方式進行輔導驗收。

　　四是關于輔導工作時點及時限。第一明確輔導備案及輔導驗收的起算時點及啟動條件；第二規(guī)定輔導期原則上不少于三個月；第三明確派出機構輔導驗收工作用時不得超過二十個工作日，輔導機構補充、修改材料的時間不計算在內(nèi)；第四明確驗收工作完成函的有效期為十二個月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請的，應當重新履行輔導及輔導驗收程序。

　　五是關于科技監(jiān)管。派出機構應當利用輔導監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導監(jiān)管工作，實現(xiàn)輔導材料提交、輔導公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會公開輔導及輔導監(jiān)管信息。

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