互 聯(lián)網(wǎng)8月1日訊 近日，寧波緯誠(chéng)科技股份有限公司(下稱“緯誠(chéng)科技”)回復(fù)北交所第二輪問(wèn)詢并更新了招股書(shū)，保薦機(jī)構(gòu)為浙商證券。

　　值得關(guān)注的是，緯誠(chéng)科技2023年業(yè)績(jī)大增與新增境外客戶相關(guān)，但公司與該客戶的交易真實(shí)性存疑，更是被北交所質(zhì)疑是否為配合公司突擊業(yè)績(jī)。

　　此外，緯誠(chéng)科技持股5%以上的股東中“暗藏”明星夫婦陸毅、鮑蕾，公司加拿大籍實(shí)控人夫婦與陸毅夫婦控制的企業(yè)簽訂對(duì)賭協(xié)議，但公司未及時(shí)披露上述協(xié)議補(bǔ)充約定的條款遭監(jiān)管警示。

　　新增境外大客戶真實(shí)性遭問(wèn)詢

　　緯誠(chéng)科技成立于2006年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為智能安全防護(hù)系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，主要產(chǎn)品和服務(wù)為線纜支撐系統(tǒng)及圍欄防護(hù)系統(tǒng)。2022年7月，緯誠(chéng)科技在全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌。2023年11月16日，緯誠(chéng)科技股票停牌，當(dāng)月22日公司向北交所遞交招股書(shū)。

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面，2021-2023年的報(bào)告期內(nèi)，緯誠(chéng)科技分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.60億元、1.54億元和2.07億元；歸母凈利潤(rùn)分別為3164.02萬(wàn)元、3009.29萬(wàn)元和4487.81萬(wàn)元；扣非凈利潤(rùn)分別為2528.07萬(wàn)元、2016.31萬(wàn)元和3747.07萬(wàn)元。

　　2022年，緯誠(chéng)科技受行業(yè)市場(chǎng)需求變動(dòng)影響，營(yíng)業(yè)收入同比下滑4.07%，扣非凈利潤(rùn)同比下滑20.24%。然而，公司在2023年業(yè)績(jī)大增，營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)34.72%，扣非凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)85.84%。

　　對(duì)于2023年業(yè)績(jī)大增，緯誠(chéng)科技表示主要是加大市場(chǎng)推廣、新增海外客戶所致。但北交所質(zhì)疑緯誠(chéng)科技與新增第一大境外客戶交易的真實(shí)性及可持續(xù)性。

　　根據(jù)問(wèn)詢回復(fù)，緯誠(chéng)科技最近一期境外收入金額及占比大幅增加至28.97%，主要為公司2023年新增第大一境外客戶nVent，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收入1812.3萬(wàn)元。此外，緯誠(chéng)科技對(duì)該客戶銷售毛利率為60.36%，遠(yuǎn)高于其他境外客戶，公司對(duì)該客戶的銷售集中在前三季度，第四季度未實(shí)現(xiàn)銷售、目前在手訂單金額較小。針對(duì)該客戶銷售真實(shí)性，中介機(jī)構(gòu)未能取得函證回函、未進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪。

　　對(duì)此，北交所要求緯誠(chéng)科技結(jié)合與nVent合作的具體背景、nVent采購(gòu)需求變動(dòng)情況，說(shuō)明2023年前三季度nVent對(duì)公司采購(gòu)金額較大的原因及合理性，第四季度至今未向公司采購(gòu)的具體背景，是否存在較高庫(kù)存積壓，是否存在配合突擊業(yè)績(jī)的情況。

　　公開(kāi)信息顯示，nVent為紐交所掛牌交易的上市公司，公司主要為全球范圍內(nèi)數(shù)據(jù)中心、工業(yè)自動(dòng)化、商業(yè)建筑、電力公用事業(yè)、可再生能源、基礎(chǔ)設(shè)施和能量?jī)?chǔ)存應(yīng)用提供整體解決方案。

　　根據(jù)問(wèn)詢函回復(fù)，2019年，緯誠(chéng)科技業(yè)務(wù)員通過(guò)社交平臺(tái)與美國(guó)網(wǎng)格橋架生產(chǎn)商WBT公司建立聯(lián)系；2020年2月，WBT公司被nVent收購(gòu)；2022年12月，nVent考慮自身網(wǎng)格橋架的產(chǎn)能情況及海外公司采購(gòu)網(wǎng)格橋架的可行性，通過(guò)對(duì)海外供應(yīng)商的持續(xù)考察后，正式向緯誠(chéng)科技下達(dá)采購(gòu)訂單。

　　緯誠(chéng)科技表示：“由于nVent自身訂單均為項(xiàng)目型訂單，通常不會(huì)有較高的備貨要求。2024年第一及第二季度nVent根據(jù)公司提供樣品測(cè)試情況及新項(xiàng)目需求已向公司追加采購(gòu)訂單，不存在配合公司突擊業(yè)績(jī)的情形?！?/p>

　　加拿大籍實(shí)控人與陸毅夫婦簽對(duì)賭協(xié)議

　　股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，緯誠(chéng)科技控股股東為聞麗君，實(shí)控人為聞麗君、余波夫婦，二人均為加拿大籍，具有境內(nèi)永久居留權(quán)。截至招股書(shū)簽署日，聞麗君合計(jì)持有3930.80萬(wàn)股股份，持股比例為52.75%；余波直接持有706.86萬(wàn)股股份，持股比例為9.48%。

　　值得關(guān)注的是，緯誠(chéng)科技持股5%以上的股東中還“暗藏”明星夫婦引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注。

　　招股書(shū)顯示，寧波嘉睦承久股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“嘉睦承久”)持有緯誠(chéng)科技688.50萬(wàn)股股份，持股比例為9.24%。嘉睦承久成立于2016年，注冊(cè)資本為3億元，實(shí)繳資本為1.55億元，經(jīng)營(yíng)范圍主要為股權(quán)投資，該公司由明星夫婦陸毅、鮑蕾控制，二人持股(出資)比例分別為70%和29%。

　　2017年，緯誠(chéng)科技進(jìn)行定向發(fā)行股票，嘉睦承久則分別于2017年6月和8月與公司實(shí)控人聞麗君、俞波二人簽署對(duì)賭協(xié)議。

　　根據(jù)彼時(shí)的補(bǔ)充協(xié)議，若緯誠(chéng)科技未能在2023年底前在中國(guó)A股市場(chǎng)完成首次公開(kāi)發(fā)行的申請(qǐng)并被中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理，將觸發(fā)股份回購(gòu)選擇權(quán)。2022年1月25日，各方簽署《補(bǔ)充約定》，對(duì)“股份回購(gòu)選擇權(quán)觸發(fā)情形”進(jìn)行修改，將約定的截止時(shí)間延長(zhǎng)。

　　然而，緯誠(chéng)科技在2022年3月30日申請(qǐng)掛牌同時(shí)定向發(fā)行，公司未披露上述特殊投資條款，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

　　今年2月，緯誠(chéng)科技發(fā)布公告稱：“全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)時(shí)任控股股東、實(shí)控人、董事長(zhǎng)聞麗君，時(shí)任實(shí)控人、董事、總經(jīng)理俞波，時(shí)任董事陳英，時(shí)任董秘、財(cái)務(wù)總監(jiān)孫艷知悉相關(guān)特殊投資條款，未履行信息披露義務(wù)的情況作出警示?！?/p>

　　另值得關(guān)注的是，緯誠(chéng)科技在報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行一次股利分配，合計(jì)分紅金額為2980.98萬(wàn)元，然而公司當(dāng)期歸母凈利潤(rùn)為3009.29萬(wàn)元，分紅金額占?xì)w母凈利潤(rùn)的比例超99%。

　　蹊蹺的是，緯誠(chéng)科技此次IPO計(jì)劃募集資金2.23億元，其中5500萬(wàn)元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，公司IPO前大額分紅又計(jì)劃募資補(bǔ)流的合理性引發(fā)市場(chǎng)質(zhì)疑。

　　對(duì)緯誠(chéng)科技IPO進(jìn)展，互 聯(lián)網(wǎng)將保持持續(xù)關(guān)注。