互 聯(lián)網(wǎng)12月23日訊 北京維通利電氣股份有限公司(簡(jiǎn)稱“維通利”)回復(fù)審核中心意見落實(shí)函，該落實(shí)函涉及收入確認(rèn)及財(cái)務(wù)內(nèi)控合規(guī)性、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纱蠓矫妗?/p>

　　根據(jù)招股書及審核問詢回復(fù)，2022年、2023年，內(nèi)銷非寄售模式下，維通利存在因回收不及時(shí)或保存不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е驴蛻艉炇諉渭拔锪骱炇諉尉笔У那闆r，對(duì)應(yīng)收入金額分別為11698.45萬元和5708.54萬元。

　　深交所要求維通利結(jié)合《監(jiān)管規(guī)則適用指引-發(fā)行類第5號(hào)》的相關(guān)要求，根據(jù)重要性原則，充分披露報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為，并結(jié)合財(cái)務(wù)內(nèi)控重大缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)披露有關(guān)行為是否構(gòu)成重大缺陷、整改措施、相關(guān)內(nèi)控建立及運(yùn)行情況等。

　　對(duì)此，維通利回復(fù)稱，客戶簽收單、物流簽收單缺失屬于單據(jù)流轉(zhuǎn)與歸檔層面的執(zhí)行瑕疵，公司收入確認(rèn)真實(shí)、準(zhǔn)確。該慶幸對(duì)應(yīng)收入占比較小，且通過閉環(huán)管理，不會(huì)導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)，不會(huì)對(duì)內(nèi)控制度的有效性構(gòu)成重大不利影響，不構(gòu)成內(nèi)控重大缺陷。通過整改措施，自2024年起，公司單據(jù)流轉(zhuǎn)與歸檔層面的執(zhí)行瑕疵已得到整改，相關(guān)內(nèi)控制度運(yùn)行情況良好，簽收單據(jù)保存完整。

　　報(bào)告期內(nèi)，維通利經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為6000.56萬元、16315.73萬元、10,294.87萬元和-4,336.88萬元，與同期凈利潤(rùn)存在較大差異。

　　深交所要求維通利結(jié)合公司銷售政策、采購政策、信用政策及其變化情況，說明各期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)產(chǎn)生較大差異的原因及合理性，是否會(huì)對(duì)運(yùn)營資金及生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響，并結(jié)合上述情況進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)提示。同時(shí)，維通利需說明經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量各項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表中相關(guān)項(xiàng)目的勾稽關(guān)系。

　　維通利回復(fù)稱，報(bào)告期各期，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~低于凈利潤(rùn)，主要系由于在公司銷售規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)的背景下，銷售回款周期長(zhǎng)于采購付款周期、新能源汽車收入占比上升及存貨增加，導(dǎo)致運(yùn)營資金占用加大。

　　維通利還表示，公司具備持續(xù)的經(jīng)營獲現(xiàn)能力和較強(qiáng)的融資能力，并能通過銀行承兌匯票及數(shù)字化應(yīng)收賬款債權(quán)憑證背書轉(zhuǎn)讓結(jié)算采購貨款，或通過貼現(xiàn)的方式獲得資金，因此，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~低于凈利潤(rùn)不會(huì)對(duì)運(yùn)營資金及生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響。