在經(jīng)歷了近兩個(gè)月多次延期回復(fù)之后，【ST金花(600080)、股吧】（600080）對上交所關(guān)于公司募集資金存儲(chǔ)銀行未執(zhí)行劃款指令的問詢終于做出了回復(fù)。

　　2月9日晚間，ST金花披露關(guān)于對ST金花募集資金存儲(chǔ)銀行未執(zhí)行劃款指令問詢函的回復(fù)公告。ST金花表示，經(jīng)相關(guān)方共同努力，積極溝通，目前問詢函中涉及的問題已經(jīng)核實(shí)清楚，且公司募集資金的存儲(chǔ)安全和規(guī)范使用問題已經(jīng)得到有效解決。

　　七次劃款指令遭拒

　　從公司決定使用資金開始，到此次回復(fù)問詢，這起公司和募集資金存儲(chǔ)銀行的銀企“糾葛”已有四個(gè)月之久。

　　根據(jù)公告，2020年9月8日，ST金花第九屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過《關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，決定在不影響募集資金項(xiàng)目建設(shè)和募集資金使用的前提下，選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)，使用部分暫時(shí)閑置募集資金不超過人民幣3億元，購買安全性高、流動(dòng)性好、有保本約定的理財(cái)產(chǎn)品以及進(jìn)行結(jié)構(gòu)性存款、通知存款、協(xié)定存款、定期存款。

　　ST金花表示，公司董事會(huì)如上決議系基于2020年7月期間，浦發(fā)銀行西安分行結(jié)構(gòu)性存款年收益率為3.80%，而長安銀行存款類利率為1.35%，因此，公司提請長安銀行執(zhí)行向公司另設(shè)于浦發(fā)銀行的同戶名募集資金專戶劃款的經(jīng)營行為系公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理、更好取得理財(cái)收益的經(jīng)營決定。當(dāng)日，國金證券出具《公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的核查意見》，同意公司使用如上限額內(nèi)的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。

　　但自2020年10月至12月，公司先后七次向長安銀行提交將5000萬元?jiǎng)澘钪凉驹谄职l(fā)銀行設(shè)立的同戶名募集資金專戶的指令，但均遭拒絕，均未執(zhí)行。

　　資金用途存理解偏差

　　根據(jù)公告，期間ST金花采取向銀保監(jiān)部門投訴、委托會(huì)所和保薦機(jī)構(gòu)向銀行資金的情況進(jìn)行函證和走訪，核實(shí)在長安銀行是否以公司賬戶及資金為其他單位辦理過擔(dān)保、委托貸款等事項(xiàng)，函證核實(shí)以上情況均不存在。

　　2020年11月23日、12月3日，公司相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人先后兩次走訪長安銀行總行及營業(yè)支行相關(guān)人員，協(xié)商解決劃款事宜并遞交《劃款指令》并遞交《工作聯(lián)系函》。

　　2020年12月12日，長安銀行致函回復(fù)，聲明未執(zhí)行公司劃款指令的直接原因：根據(jù)《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號――上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議》以及國金證券股份有限公司2020年11月18日發(fā)送的《關(guān)于長安銀行募集資金戶的持續(xù)督導(dǎo)函》的要求，募集資金專項(xiàng)賬戶資金應(yīng)按規(guī)定及約定用途使用。貴司多次發(fā)送的劃款指令，并未明確資金用途。

　　ST金花表示，七次劃款指令遭拒，公司與長安銀行在將5000萬元?jiǎng)澘钪疗职l(fā)銀行設(shè)立的同戶名募集資金專戶指令的業(yè)務(wù)全程中，總體上存在認(rèn)識上的較大分歧和態(tài)度上的對立。長安銀行認(rèn)為依據(jù)其與公司、保薦機(jī)構(gòu)國金證券2018年12月17日簽訂的《募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議》第一條的約定“募集資金專戶僅用于新工廠搬遷擴(kuò)建項(xiàng)目建設(shè)資金投向項(xiàng)目募集資金的存儲(chǔ)和使用，不得用作其他用途。”，不執(zhí)行公司劃款指令。但公司則認(rèn)為，從長安銀行募集資金專戶劃款至浦發(fā)銀行同戶名募集資金專戶屬于同一批募集資金僅在不同銀行同戶名專戶之間的轉(zhuǎn)款行為，僅屬于閑置募集資金合理理財(cái)性質(zhì)的行為，而絕非任何改變募集資金用途的變相使用行為。

　　鑒于劃款指令七次未執(zhí)行，ST金花表示，公司考慮到涉及資金巨大且對該募集資金賬戶的安全性產(chǎn)生疑慮，擔(dān)心其存在可能的潛在風(fēng)險(xiǎn)，故將如上情況均及時(shí)向陜西省證監(jiān)局、上交所等監(jiān)管部門據(jù)實(shí)匯報(bào)。2020年12月10日，公司發(fā)布《關(guān)于長安銀行未執(zhí)行公司募集資金專戶劃款指令的公告》。

　　該回復(fù)公告同時(shí)還指出，因長安銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)和職能調(diào)整，導(dǎo)致賬戶管理權(quán)限調(diào)整，在界定募集資金使用合規(guī)性、對接公司劃款指令過程中，雙方溝通不暢，由此給公司造成長安銀行募集資金專戶使用受限的認(rèn)知，導(dǎo)致公司對募集資金專戶資金的安全性產(chǎn)生疑慮。同時(shí)，在前期的溝通中，也存在由于方法不當(dāng)而導(dǎo)致雙方情緒升級的現(xiàn)象，并由此產(chǎn)生較大的分歧和誤解，并進(jìn)而形成劃款指令不能得到執(zhí)行的對立態(tài)勢。

　　簽三方補(bǔ)充協(xié)議解決

　　根據(jù)公告，2021年1月7日，保薦機(jī)構(gòu)再次赴公司、長安銀行實(shí)地走訪，傾聽各方意見及立場，積極督促長安銀行盡快解決紛爭，促進(jìn)公司與長安銀行之間的有效溝通，最終經(jīng)友好協(xié)商，三方于1月28日簽訂了《募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》。

　　這一協(xié)議也使事情出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。依據(jù)該補(bǔ)充協(xié)議，三方均認(rèn)可公司在兩家不同銀行設(shè)立的兩個(gè)不同募集資金專戶之間的資金劃轉(zhuǎn)事宜符合相關(guān)法律和文件的規(guī)定，不存在變相改變募集資金用途和損害股東利益的情形，不影響募投項(xiàng)目的實(shí)施。

　　2021年2月3日長安銀行完成向公司浦發(fā)銀行同戶名募集資金專戶劃款1.5億元指令，2021年2月4日，長安銀行繼續(xù)執(zhí)行了向公司浦發(fā)銀行募集資金專戶劃款6000萬元的指令。

　　ST金花表示，至此，ST金花存儲(chǔ)于長安銀行募集資金專戶的資金余額（含利息）為325.18萬元，公司存儲(chǔ)于浦發(fā)銀行募集資金專戶的資金余額（含利息）為45115.06萬元，募集資金總體安全并處于有效監(jiān)管之下。

　　“從回復(fù)內(nèi)容上看，銀行的問題得到了比較好的解決，保薦的券商也發(fā)表了意見。接下來要看監(jiān)管機(jī)構(gòu)的后續(xù)情況?！卞\天城律師事務(wù)所高級合伙人竇方旭對記者表示。

　　“資金是企業(yè)的血液，也是最重要的一項(xiàng)資產(chǎn)，企業(yè)要保證資金的安全性和流動(dòng)性、效益性。這就要求企業(yè)要建立、健全完整的資金管理內(nèi)控制度，選擇合適的金融機(jī)構(gòu)合作，還需要各方能依法依規(guī)、陽光高效地盡職履責(zé)、敢于擔(dān)責(zé)?！必?cái)稅專家、西北大學(xué)國際商學(xué)院客座教授仝鐵漢在接受記者采訪時(shí)表示，如果在資金管理過程中出現(xiàn)了問題，應(yīng)及時(shí)核查、報(bào)告并妥善解決，以免引起更大的風(fēng)險(xiǎn)。