信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）

　　關于向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券的審核中心意見落實函的專項回復

　　（修訂稿）

　　深圳證券交易所：

　　2020年9月20日，【天壕環(huán)境(300332)、股吧】股份有限公司（以下簡稱“公司”）收到了深圳證券交

　　易所（以下簡稱“深交所”）《關于天壕環(huán)境股份有限公司申請向不特定對象發(fā)行可轉換

　　公司債券的審核中心意見落實函》（審核函〔2020〕020220 號）（以下簡稱“落實函”）。

　　信永中和會計師事務（特殊普通合伙）（以下簡稱“會計師”）作為天壕環(huán)境股份有限公

　　司向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券項目的會計師，對本次發(fā)債涉及的相關問題進行了

　　專項核查，請予審核。

　　除特別說明外，本問詢回復所述的詞語或簡稱與《天壕環(huán)境股份有限公司創(chuàng)業(yè)板向

　　不特定對象發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》（以下簡稱“《募集說明書》”）中釋義所定

　　義的詞語或簡稱具有相同的含義。

　　本問詢回復中部分合計數與各明細數之和的尾數差異系四舍五入所致。

　　問題二：最近三年一期，發(fā)行人扣非歸母凈利潤分別為 9,393.31 萬元、2,477.32

　　萬元、1,601.26 萬元和 3,649.30 萬元，經營活動產生的現金流量凈額分別為

　　-5,953.03 萬元、31,286.83 萬元、47,904.41 萬元和 18,991.51 萬元。請發(fā)行人結

　　合業(yè)績變動和現金流量凈額波動情況，說明發(fā)行本次可轉換公司債券還本付息的能力，

　　并充分披露相關風險。請保薦人和會計師核查并發(fā)表明確意見。

　　企業(yè)回復：

　　一、請發(fā)行人結合業(yè)績變動和現金流量凈額波動情況，說明發(fā)行本次可轉換公司債

　　券還本付息的能力

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人最近三年一期的業(yè)績變動和現金流量凈額波動情況

　　1、公司最近三年一期凈利潤出現波動的主要為財務費用以及計提預期信用減值損

　　失、資產減值損失的影響，剔除上述因素后各期盈利保持相對穩(wěn)定。