中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十七屆發(fā)行審核委員會(huì)2018年第67次發(fā)審委會(huì)議于2018年4月24日召開，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　　廣州方邦電子股份有限公司(首發(fā))未通過。

　　二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題

　　1、請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)結(jié)合產(chǎn)品單價(jià)、單位成本變動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、同行業(yè)公司情況，說明毛利率大幅上升的原因及合理性；(2)對(duì)比同行業(yè)可比公司，并結(jié)合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，說明發(fā)行人毛利率遠(yuǎn)高于可比公司的原因及合理性；(3)說明高毛利是否具有可持續(xù)性；(4)說明應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款余額及占比較高的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并明確發(fā)表核查意見。

　　2、關(guān)于發(fā)行人的核心專利，請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手拓自達(dá)起訴發(fā)行人侵害其發(fā)明專利訴訟的主要爭(zhēng)議情況、案件審理情況及公司涉及的相關(guān)產(chǎn)品情況，案件二審勝訴后相關(guān)產(chǎn)品、專利是否還會(huì)存在其它潛在糾紛或爭(zhēng)議；(2)募投項(xiàng)目“兩層法撓性覆銅板”核心技術(shù)路線是否存在侵犯他人專利的情形，夏登峰為發(fā)行人提供技術(shù)支持的具體時(shí)間及具體方式，與在天諾光電任職時(shí)間是否發(fā)生重合；(3)發(fā)行人創(chuàng)始股東、董監(jiān)高和核心技術(shù)人員是否存在違反與原單位的競(jìng)業(yè)禁止的協(xié)議或承諾，是否會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人出現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛或爭(zhēng)議；(4)發(fā)行人主要產(chǎn)品和核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否還存在其它糾紛或潛在法律風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)信息披露是否真實(shí)準(zhǔn)確完整，風(fēng)險(xiǎn)揭示是否全面、充分。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并明確發(fā)表核查意見。

　　3、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)方占用資金的情形，請(qǐng)發(fā)行人代表說明關(guān)聯(lián)方占用發(fā)行人資金的原因，發(fā)行人相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并明確發(fā)表核查意見。

　　4、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明2011年7月通德電子向發(fā)行人轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)是否合法合規(guī)，是否需要履行相關(guān)審批程序，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)，并說明涉及專利歷次轉(zhuǎn)讓的合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并明確發(fā)表核查意見。

　　5、請(qǐng)發(fā)行人代表說明報(bào)告期內(nèi)股份支付涉及相關(guān)股權(quán)公允價(jià)值定價(jià)的合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并明確發(fā)表核查意見。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2018年4月24日