9月20日，科創(chuàng)板上市委2019年第24次審議會(huì)議召開，審議結(jié)果顯示，同意北京寶蘭德軟件股份有限公司(以下簡稱“寶蘭德”)首發(fā)上市。這是今年科創(chuàng)板過會(huì)的第52家企業(yè)。

　　寶蘭德本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)是東興證券股份有限公司，保薦代表人是胡偉昊、李鐵楠。這是東興證券今年第2單保薦過會(huì)的科創(chuàng)板項(xiàng)目。6月28日，東興證券保薦的廣東【嘉元科技(688388)、股吧】股份有限公司過會(huì)。

　　寶蘭德是一家專注于企業(yè)級(jí)基礎(chǔ)軟件及智能運(yùn)維產(chǎn)品研發(fā)、推廣并提供專業(yè)化運(yùn)維技術(shù)服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。

　　寶蘭德擬在上交所科創(chuàng)板公開發(fā)行新股不超過1000萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。擬募集資金2.84億元，其中1.84億元用于“軟件開發(fā)項(xiàng)目”、6070.44萬元用于“技術(shù)研究中心項(xiàng)目”、3954.80萬元用于“營銷服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”。

　　審核意見

　　1.請(qǐng)補(bǔ)充披露發(fā)行人影響其拓展經(jīng)營規(guī)模和產(chǎn)品領(lǐng)域的主要因素，并充分披露其在發(fā)行人產(chǎn)品線方面技術(shù)研發(fā)水平、資源投入的短板。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確核查意見。

　　2.請(qǐng)補(bǔ)充披露2020年1月1日起施行的修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》對(duì)發(fā)行人收入確認(rèn)的影響。

　　3.請(qǐng)進(jìn)一步解釋發(fā)行人認(rèn)為趙艷興不控制易東興，并且與易東興不構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系的理由，并作詳細(xì)披露。

　　上市委會(huì)議提出問詢的主要問題

　　1.2019年6月10日，發(fā)行人與浪潮天元通信信息系統(tǒng)有限公司(“浪潮公司”)簽約銷售軟件1，075.22萬元。2019年6月21日，浪潮公司簽收上述軟件后，發(fā)行人確認(rèn)了相應(yīng)銷售收入。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合該類銷售業(yè)務(wù)的信用政策，說明與浪潮公司所訂合同約定的收款條款和實(shí)際收款情況，以及該筆收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查過程并發(fā)表明確意見。

　　2.根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人與境外同行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)相比不存在技術(shù)劣勢(shì)，而相比同行業(yè)境外領(lǐng)先公司，發(fā)行人的主要劣勢(shì)在于自身的經(jīng)營規(guī)模較小和產(chǎn)品領(lǐng)域相對(duì)較窄。請(qǐng)發(fā)行人代表補(bǔ)充說明影響其拓展經(jīng)營規(guī)模和產(chǎn)品領(lǐng)域的主要因素。請(qǐng)保薦代表人就此發(fā)表明確意見。

　　3.根據(jù)申請(qǐng)文件，發(fā)行人簽訂的軟件銷售合同一般為固定總價(jià)合同，合同固定總價(jià)中包含了12個(gè)月、24個(gè)月不等的附帶售后技術(shù)服務(wù)。發(fā)行人認(rèn)為該等“免費(fèi)”售后技術(shù)服務(wù)未約定價(jià)格，相關(guān)義務(wù)金額無法單獨(dú)計(jì)量，于客戶出具試運(yùn)行穩(wěn)定報(bào)告后全額確認(rèn)收入。同時(shí)，發(fā)行人在申請(qǐng)文件中披露附帶期限到期后，公司與客戶的相關(guān)技術(shù)服務(wù)協(xié)議一般為1年1簽。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)附帶的售后技術(shù)服務(wù)與單獨(dú)銷售的技術(shù)服務(wù)的內(nèi)容是否存在差異;(2)2020年1月1日起施行的修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》對(duì)發(fā)行人收入確認(rèn)的影響。

　　4.請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：易東興屬于有限合伙，按照我國《合伙企業(yè)法》第68條的規(guī)定，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，趙艷興是唯一的普通合伙人和執(zhí)行合伙人，且對(duì)易東興的出資比例高達(dá)46.92%，往往事實(shí)上發(fā)揮著控制性作用，為何稱“不控制”易東興?此種情況下，為何稱不與易東興構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系?請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。

　　科創(chuàng)板過會(huì)企業(yè)一覽：

　　注：擬募集資金為上會(huì)稿數(shù)據(jù)，非最新數(shù)據(jù)。

　　科創(chuàng)板被否企業(yè)一覽：

　　證監(jiān)會(huì)不予同意注冊(cè)科創(chuàng)板企業(yè)一覽：