近日，上海證券交易所嚴(yán)格落實(shí)“零容忍”要求，及時(shí)亮劍，對(duì)科創(chuàng)板上市公司【澤達(dá)易盛(688555)、股吧】的違規(guī)行為予以公開譴責(zé)。這是科創(chuàng)板開板以來(lái)首個(gè)實(shí)控人及核心高管協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查、同時(shí)公司被證監(jiān)會(huì)立案的上市公司。

　　澤達(dá)易盛于2020年6月在科創(chuàng)板上市。2022年3月，澤達(dá)易盛披露實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理林應(yīng)以及公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書應(yīng)嵐正在協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查。2022年5月，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

　　盡管目前證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的具體違規(guī)事實(shí)尚未公開，但從澤達(dá)易盛的信披來(lái)看，公司在委托理財(cái)、募集資金使用上的違規(guī)行為已經(jīng)獲得證實(shí)。另外，7月6日，澤達(dá)易盛披露無(wú)法按期歸還臨時(shí)補(bǔ)流的1億元募集資金。

　　上交所表示，公司披露委托理財(cái)資金投向及所涉風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確，確保投資者的知情權(quán)。公司已經(jīng)變更委托資金投向及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，可能因此承擔(dān)較大損失，但在多次監(jiān)管問(wèn)詢情況下仍未真實(shí)披露，反而隱瞞重要信息，將可能存在重大損失、無(wú)法回收本金風(fēng)險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，以較低風(fēng)險(xiǎn)的委托理財(cái)、固定收益類產(chǎn)品形式披露，且未披露資金最終流向，違規(guī)主觀故意明顯，性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重。

　　澤達(dá)易盛存在多項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)

　　因涉嫌信息披露違法違規(guī)，5月11日晚間，澤達(dá)易盛公告稱被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。5月5日，上交所對(duì)澤達(dá)易盛下發(fā)了2021年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問(wèn)詢函，要求其進(jìn)一步補(bǔ)充披露關(guān)于營(yíng)業(yè)收入、研發(fā)投入、應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款等多達(dá)18項(xiàng)信息。

　　在其委托理財(cái)方面，去年12月28日，澤達(dá)易盛披露稱，公司及子公司浙江金淳分別于2020年11月、2020年12月，委托理財(cái)產(chǎn)品鑫通1號(hào)和鑫福3號(hào)，總投入資金為1.2億元，占公司上一年度經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的23.98%。今年1月11日，澤達(dá)易盛在關(guān)于委托理財(cái)?shù)膯?wèn)詢函回復(fù)公告中進(jìn)一步披露稱，鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)屬于固定收益類產(chǎn)品，投資于債權(quán)類資產(chǎn)的比例不低于80%，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為R2。4月30日，澤達(dá)易盛披露2021年年度報(bào)告顯示，公司委托理財(cái)資產(chǎn)管理計(jì)劃發(fā)生額為1.2億元，未到期余額為1億元。

　　不過(guò)，5月21日，澤達(dá)易盛在關(guān)于2021年度報(bào)告的問(wèn)詢函回復(fù)中稱，鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)的投向已發(fā)生變化，其中1億元轉(zhuǎn)投杭和鑫商盈，金額占公司上一年度經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的8.51%。但澤達(dá)易盛并未進(jìn)一步披露資金流向，也無(wú)法確認(rèn)上述資金能否到期收回。

　　6月25日，澤達(dá)易盛發(fā)布公告稱，澤達(dá)易盛及子公司浙江金淳在2020年12月至2021年12月期間，先后簽訂補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)的投向等約定作出變更，投資類別由固定收益類單一資產(chǎn)管理計(jì)劃變更為權(quán)益類單一資產(chǎn)管理計(jì)劃，投資年限由5年變更為10年，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)也由R2中低風(fēng)險(xiǎn)中低收益變更為R5高風(fēng)險(xiǎn)高收益。

　　今年7月1日，澤達(dá)易盛收到了天津證監(jiān)局的警示函。經(jīng)查，公司在《2020年年度報(bào)告》《關(guān)于委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展公告》等公告文件中，未披露鑫通1號(hào)管理合同和鑫福3號(hào)管理合同補(bǔ)充協(xié)議有關(guān)情況。公司披露的有關(guān)鑫通1號(hào)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃和鑫福3號(hào)單一資產(chǎn)管理計(jì)劃產(chǎn)品類別、產(chǎn)品投向、存續(xù)期限、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、退出安排等關(guān)鍵內(nèi)容，與產(chǎn)品實(shí)際投資情況不一致。監(jiān)管認(rèn)為，上述行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款規(guī)定。

　　澤達(dá)易盛委托理財(cái)事項(xiàng)披露不真實(shí)，在多次監(jiān)管問(wèn)詢后仍未真實(shí)披露。另外，澤達(dá)易盛在2022年6月25日披露的公告中稱，委托理財(cái)協(xié)議變更后，公司可能面臨無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益、虧損、無(wú)法收回本金的風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)金額占公司上一年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的217.04%。因上述委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)，公司2021年年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具否定意見，2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)字段的保留意見。

　　推動(dòng)上市公司完善公司治理

　　除上述違規(guī)事項(xiàng)外，澤達(dá)易盛還存在募集資金臨時(shí)補(bǔ)流未按期歸還的情況。2021年7月7日，公司披露使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的公告稱，使用不超過(guò)人民幣10000萬(wàn)元(含本數(shù))的閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，約占公司募集資金總額的24.69%，并僅限用于公司的業(yè)務(wù)拓展、日常經(jīng)營(yíng)等與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，使用期限自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起不超過(guò)12個(gè)月。2022年7月6日，補(bǔ)流期限屆滿，公司披露公告稱，無(wú)法按期歸還閑置募集資金。截至目前，公司仍未歸還補(bǔ)流資金。

　　上交所表示，澤達(dá)易盛惡意隱瞞委托理財(cái)資金投向及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等真實(shí)情況，經(jīng)多次監(jiān)管問(wèn)詢后仍未如實(shí)披露，公司可能因此承擔(dān)較大損失，且2021年內(nèi)部控制被出具否定意見，同時(shí)公司還存在未能按期歸還募集資金的違規(guī)行為。根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)澤達(dá)易盛及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、實(shí)際控制人林應(yīng)，時(shí)任董事、董事會(huì)秘書兼財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嵐予以公開譴責(zé)。

　　據(jù)介紹，科創(chuàng)板設(shè)立以來(lái)，上交所按照證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署，堅(jiān)決貫徹“三及時(shí)”和“零容忍”要求，堅(jiān)持抓早抓小、從嚴(yán)從快，把導(dǎo)向樹起來(lái)、把規(guī)矩嚴(yán)起來(lái)，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，努力打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的市場(chǎng)。

　　今年，科創(chuàng)板開板已經(jīng)滿3年。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在日前召開的2022年系統(tǒng)年中監(jiān)管工作會(huì)議中強(qiáng)調(diào)，要堅(jiān)守監(jiān)管主責(zé)主業(yè)。加強(qiáng)資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度建設(shè)，推動(dòng)制定私募基金監(jiān)管條例、上市公司監(jiān)管條例、公司債券管理?xiàng)l例等法規(guī)，推動(dòng)獨(dú)立董事制度改革，進(jìn)一步加大法治供給。加強(qiáng)微觀治理，推動(dòng)行業(yè)機(jī)構(gòu)和上市公司完善公司治理，依法強(qiáng)化穿透監(jiān)管。抓緊制定實(shí)施新一輪提高上市公司質(zhì)量行動(dòng)計(jì)劃。

　　在科創(chuàng)板迎來(lái)開市三周年之際，為更好地落實(shí)證監(jiān)會(huì)年中工作會(huì)議精神和科創(chuàng)板監(jiān)管重點(diǎn)工作要求，深圳證監(jiān)局于7月18日召開轄區(qū)科創(chuàng)板上市公司監(jiān)管會(huì)議，通報(bào)了近年來(lái)轄區(qū)上市公司存在的典型問(wèn)題，引導(dǎo)各科創(chuàng)板上市公司對(duì)照自查，引以為戒，防范亂象重演。同時(shí)，對(duì)強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查、引導(dǎo)依法依規(guī)合理有序減持等重點(diǎn)監(jiān)管工作作出安排。

　　上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次紀(jì)律處分決定是針對(duì)已查實(shí)的澤達(dá)易盛違規(guī)事實(shí)，下一步，上交所還將根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果，視情況進(jìn)一步嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。同時(shí)，督促公司及其持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)盡快采取有效措施，充分保護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，切實(shí)維護(hù)上市公司和投資者利益。