互聯(lián)網(wǎng)北京6月7日訊上交所網(wǎng)站昨日公布對(duì)【澤達(dá)易盛(688555)、股吧】(688555.SH)下發(fā)的監(jiān)管工作函，處理事由為對(duì)公司及其持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)東興證券股份有限公司和相關(guān)人員提出監(jiān)管要求，涉及對(duì)象為上市公司，中介機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員。

　　5月25日，澤達(dá)易盛發(fā)布《東興證券股份有限公司關(guān)于澤達(dá)易盛(天津)科技股份有限公司2021年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》，東興證券作為澤達(dá)易盛首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》及《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件要求，負(fù)責(zé)澤達(dá)易盛上市后的持續(xù)督導(dǎo)工作，持續(xù)督導(dǎo)期自2020年6月23日至2023年12月31日止。

　　東興證券對(duì)澤達(dá)易盛2021年度的信息披露文件進(jìn)行了事前或事后審閱，包括股東大會(huì)會(huì)議決議及公告、董事會(huì)會(huì)議決議及公告、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議及公告、募集資金使用和管理的相關(guān)報(bào)告和其他臨時(shí)公告等文件，對(duì)信息披露文件的內(nèi)容及格式、履行的相關(guān)程序進(jìn)行了檢查。經(jīng)檢查，公司存在尚需進(jìn)一步核查的事情，具體情況如下：

　　1、2021年度，澤達(dá)易盛及子公司浙江金淳委托鑫沅資產(chǎn)管理合計(jì)1億的資金，由于鑫沅資產(chǎn)未提供鑫通 1 號(hào)及鑫福 3 號(hào)的備案登記資料，其提供的投資情況說明、年度報(bào)告、投后管理報(bào)告(2021年第四季度)有內(nèi)容不一致情況，且與《資產(chǎn)管理合同》中約定的投資方向不符，鑫沅資產(chǎn)也未接受東興證券的訪談，東興證券認(rèn)為基于獲取的資料及進(jìn)行的核查，東興證券無(wú)法對(duì)委托資產(chǎn)的安全性發(fā)表意見。

　　2、2021年度，澤達(dá)易盛及子公司向北京中科路創(chuàng)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中科路創(chuàng)”)、金橋網(wǎng)絡(luò)通信有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金橋網(wǎng)絡(luò)”)等5家公司銷售服務(wù)器及保密數(shù)據(jù)鏈儲(chǔ)存終端，截至上述報(bào)告出具之日上述交易形成的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款合計(jì)5,818.33萬(wàn)元(其中中科路創(chuàng)2,846萬(wàn)元，金橋網(wǎng)絡(luò)2,972.33萬(wàn)元)，由于東興證券未獲取上述服務(wù)器涉及的物流單，驗(yàn)收單僅有公章(沒有簽字及質(zhì)量參數(shù)記錄)。東興證券對(duì)中科路創(chuàng)進(jìn)行訪談，其表示交易已取消，并退回發(fā)票，服務(wù)器未發(fā)貨，截至上述報(bào)告出具之日，公司已收到退回的發(fā)票，并在核實(shí)服務(wù)器提貨情況。東興證券對(duì)金橋網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行訪談，其表示采購(gòu)1,000臺(tái)服務(wù)器的交易已完成，采購(gòu)1,050臺(tái)服務(wù)器的交易其無(wú)法回答，訪談的情況與驗(yàn)收單顯示不符。浙江鈞信保安服務(wù)有限公司、福州新勢(shì)力信息工程有限公司未接受東興證券的訪談。東興證券對(duì)業(yè)務(wù)人員、董事劉雪松、財(cái)務(wù)經(jīng)理訪談均表示對(duì)交易2的交易背景不了解、僅知曉合同簽署、款項(xiàng)支付等信息。東興證券也未能獲取交易涉及客戶的資金流向穿透情況，因此東興證券無(wú)法對(duì)上述交易是否存在商業(yè)實(shí)質(zhì)發(fā)表意見。

　　3、截至上述報(bào)告出具之日，浙江觀滔仍有3,632.06萬(wàn)元設(shè)備未交付，該交易目前屬于暫停履約情形。東興證券未能聯(lián)絡(luò)到該公司，也未能獲取交易涉及供應(yīng)商的資金流向穿透情況，東興證券對(duì)澤達(dá)易盛業(yè)務(wù)人員、董事劉雪松進(jìn)行訪談，均表示對(duì)浙江觀滔的情況不了解，東興證券無(wú)法對(duì)該交易是否存在商業(yè)實(shí)質(zhì)發(fā)表意見，浙江觀滔存在不能履約的風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)付賬款存在不能回收的風(fēng)險(xiǎn)。公司向上海觀錦采購(gòu)的軟件未交付，目前正在調(diào)試過程中，上海觀錦也存在不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、2020年11月至12月，澤達(dá)易盛及子公司合計(jì)購(gòu)置1050臺(tái)服務(wù)器用于研發(fā)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)及營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，其中860臺(tái)服務(wù)器于2020年12月到貨，190臺(tái)服務(wù)器于2021年4月到貨。2020年12月，公司開始委托算力(福建)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“算力福建”)對(duì)已到貨的服務(wù)器進(jìn)行托管。2021年6月，公司將服務(wù)器托管機(jī)構(gòu)變更為盈發(fā)信息科技(廈門)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“盈發(fā)信息”)。截至上述報(bào)告出具之日，公司向盈發(fā)信息托管1,050臺(tái)服務(wù)器。東興證券核查了服務(wù)器采購(gòu)及托管合同、發(fā)票、出入庫(kù)單及付款憑證，查看了公司使用的URLOS服務(wù)器管理終端、查詢服務(wù)器IP地址所在地、通過天眼查查詢了算力福建和盈發(fā)信息的工商登記信息、走訪服務(wù)器實(shí)際托管地等。

　　2022年5月東興證券在訪談服務(wù)器托管方盈發(fā)信息時(shí)了解到該公司未對(duì)公司的服務(wù)器進(jìn)行實(shí)際托管，且未能提供托管的除公司外其他服務(wù)器的價(jià)格；經(jīng)訪談公司業(yè)務(wù)人員及董事劉雪松對(duì)服務(wù)器托管事項(xiàng)不了解，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理林應(yīng)，公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書應(yīng)嵐女士目前正在協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查，無(wú)法聯(lián)絡(luò)實(shí)際托管方，東興證券無(wú)法進(jìn)入實(shí)際托管地內(nèi)部進(jìn)一步核實(shí)服務(wù)器資產(chǎn)，因此東興證券無(wú)法對(duì)服務(wù)器資產(chǎn)的真實(shí)性及托管情況進(jìn)行進(jìn)一步核查。

　　除上述事項(xiàng)之外，東興證券關(guān)注到澤達(dá)易盛2021年度向該公司采購(gòu)了171臺(tái)服務(wù)器轉(zhuǎn)售給算力福建，采購(gòu)價(jià)格1,574萬(wàn)元，關(guān)于該交易保薦機(jī)構(gòu)已獲取采購(gòu)合同、銷售合同、簽收單、驗(yàn)收單，收付款憑證，并對(duì)業(yè)務(wù)人員、盈發(fā)信息相關(guān)人員進(jìn)行了訪談，截至上述報(bào)告出具之日，算力福建對(duì)服務(wù)器尚未完成終驗(yàn)，已支付60%款項(xiàng)。

　　基于以上情況，東興證券無(wú)法對(duì)澤達(dá)易盛信息披露真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性發(fā)表意見。

　　東興證券和保薦代表人胡曉莉、陶晨亮發(fā)現(xiàn)的上述問題整改情況為：

　　1、2021年度，澤達(dá)易盛及子公司浙江金淳委托鑫沅資產(chǎn)管理合計(jì)1億的資金，由于鑫沅資產(chǎn)未提供鑫通1號(hào)及鑫福3號(hào)的備案登記資料，其提供的投資情況說明、年度報(bào)告、投后管理報(bào)告(2021年第四季度)有內(nèi)容不一致情況，且與《資產(chǎn)管理合同》中約定的投資方向不符，鑫沅資產(chǎn)也未接受保薦機(jī)構(gòu)的訪談，無(wú)法進(jìn)一步核實(shí)公司的委托資產(chǎn)情況。東興證券已督促公司聯(lián)絡(luò)鑫沅資產(chǎn)商討贖回事宜。

　　2、2021年度，澤達(dá)易盛及子公司向中科路創(chuàng)、金橋網(wǎng)絡(luò)等5家公司銷售服務(wù)器及保密數(shù)據(jù)鏈儲(chǔ)存終端，截至上述報(bào)告出具之日上述交易形成的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款合計(jì)5,818.33萬(wàn)元(其中中科路創(chuàng)2,846萬(wàn)元，金橋網(wǎng)絡(luò)2,972.33萬(wàn)元)，公司未追蹤上述交易的實(shí)際履約情況。東興證券已督促公司核實(shí)上述交易，待核實(shí)后進(jìn)行整改并做相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。

　　3、2021年度，澤達(dá)易盛向浙江觀滔采購(gòu)設(shè)備4,493.75萬(wàn)元，向上海觀錦采購(gòu)軟件195萬(wàn)元。截至上述報(bào)告出具之日，浙江觀滔仍有3,632.06萬(wàn)元的設(shè)備未交付，上海觀錦仍有195萬(wàn)元的軟件未交付，還在調(diào)試過程中，公司未追蹤上述交易的履約情況以及浙江觀滔和上海觀錦是否具有履約能力。東興證券已督促公司聯(lián)絡(luò)浙江觀滔取消合同，退回預(yù)付款，并持續(xù)關(guān)注上海觀錦的履約情況，督促其盡快交付軟件。

　　4、2021年度澤達(dá)易盛委托算力福建、盈發(fā)信息托管了1,050臺(tái)服務(wù)器。經(jīng)訪談，盈發(fā)信息未對(duì)上述服務(wù)器進(jìn)行實(shí)際托管。公司應(yīng)盡快確認(rèn)服務(wù)器資產(chǎn)的真實(shí)性，如需進(jìn)行托管，應(yīng)與服務(wù)器實(shí)際托管方簽署協(xié)議，并對(duì)服務(wù)器托管價(jià)格的合理性和公允性進(jìn)行論證。東興證券已督促公司核實(shí)服務(wù)器資產(chǎn)和服務(wù)器托管事宜，待核實(shí)后進(jìn)行整改并做相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。

　　5、澤達(dá)易盛應(yīng)對(duì)客戶、供應(yīng)商或其他交易對(duì)手的資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查和持續(xù)跟蹤，對(duì)于資質(zhì)不佳及由于突發(fā)事件導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者無(wú)法聯(lián)絡(luò)的客戶、供應(yīng)商或其他交易對(duì)手應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估是否及時(shí)終止交易，追回?fù)p失。東興證券已督促公司加強(qiáng)對(duì)客戶及供應(yīng)商的管理，持續(xù)追蹤合同履約情況。

　　6、澤達(dá)易盛向供應(yīng)商采購(gòu)原材料或固定資產(chǎn)，通常與供應(yīng)商約定將原材料或固定資產(chǎn)運(yùn)至客戶處，公司未收集供應(yīng)商物流單或行使相關(guān)的保管責(zé)任，為進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范公司采購(gòu)流程，公司應(yīng)收集供應(yīng)商交付的物流單據(jù)，并對(duì)原材料和固定資產(chǎn)進(jìn)行保管以及定期盤點(diǎn)。東興證券已督促公司加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商、貨物流轉(zhuǎn)及保管的管理。

　　7、在持續(xù)督導(dǎo)核查中發(fā)現(xiàn)澤達(dá)易盛有部分合同無(wú)具體簽署時(shí)間，驗(yàn)收單雖有蓋章但無(wú)簽字，公司的出入庫(kù)單中商品名稱較為籠統(tǒng)，公司應(yīng)規(guī)范上述合同合驗(yàn)收單的簽署，以及規(guī)范出入庫(kù)記錄。東興證券已督促公司加強(qiáng)對(duì)合同簽署、驗(yàn)收及出入庫(kù)單的規(guī)范管理。

　　8、澤達(dá)易盛高級(jí)管理人員林應(yīng)及應(yīng)嵐目前均配合有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查，未能履職，且公司董事及高級(jí)管理人員任期已到，為盡量減少對(duì)公司運(yùn)營(yíng)的影響，公司應(yīng)盡快選舉董事會(huì)及聘任合適的高級(jí)管理人員。東興證券已督促公司盡快進(jìn)行董事選舉及高管選聘。

　　東興證券對(duì)澤達(dá)易盛2021年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告還顯示，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理林應(yīng)，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書應(yīng)嵐存在未能履職的風(fēng)險(xiǎn)。林應(yīng)、應(yīng)嵐正在協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查，暫時(shí)未能履行職務(wù)。目前，由公司實(shí)際控制人、董事劉雪松代為履行董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事會(huì)秘書職務(wù)，主持公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。雖然公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未出現(xiàn)停滯情況，但公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理林應(yīng)，公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書應(yīng)嵐暫時(shí)未能履行職務(wù)，將對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生一定的影響。

　　此外，2022年5月11日，澤達(dá)易盛收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》(證監(jiān)立案字03720220019號(hào))，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，目前相關(guān)事項(xiàng)正在調(diào)查過程中。

　　澤達(dá)易盛2021年度審計(jì)報(bào)告等報(bào)告被會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)意見。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)于2022年4月28日對(duì)公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告(天健審〔2022〕5208號(hào))，對(duì)公司2021年度內(nèi)部控制出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告(天健審〔2022〕5209號(hào))，對(duì)公司2021年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況出具了無(wú)法表示意見的專項(xiàng)審計(jì)說明(天健審〔2022〕5211號(hào))，對(duì)公司2021年度募集資金年度存放與使用情況出具了保留意見的鑒證報(bào)告(天健審〔2022〕5210號(hào))。保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司2021年度募集資金年度存放與使用情況出具了保留意見的核查報(bào)告。

　　數(shù)據(jù)顯示，澤達(dá)易盛2021年?duì)I業(yè)收入為3.29億元，同比增長(zhǎng)28.67%；歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為4607.42萬(wàn)元，同比下降42.93%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為3938.82萬(wàn)元，同比下降35.89%；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-6604.27萬(wàn)元，同比減少270.49%。

　　澤達(dá)易盛表示，公司2021年歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)和扣非后凈利潤(rùn)較上年分別下降42.93%和35.89%，主要因?yàn)?021年公司為加大了研發(fā)投入，同時(shí)用于業(yè)務(wù)拓展的差旅成本增加導(dǎo)致銷售費(fèi)用增長(zhǎng)；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量較上年減少10,477.96萬(wàn)元，主要因?yàn)楣緩氖掠布N售業(yè)務(wù)支付了采購(gòu)款，相關(guān)的銷售款項(xiàng)尚未收回；同時(shí)公司為部分項(xiàng)目支付了硬件預(yù)付款。

　　澤達(dá)易盛于2020年6月23日在上交所科創(chuàng)板上市，發(fā)行價(jià)格為19.49元/股，發(fā)行數(shù)量為2078萬(wàn)股，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)為東興證券股份有限公司，保薦代表人為胡曉莉、陶晨亮。公司發(fā)行新股募集資金總額為4.05億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額為3.40億元。

　　澤達(dá)易盛于2020年6月16日披露的招股說明書顯示，公司擬募集資金3.40億元，分別用于新一代醫(yī)藥智能工廠平臺(tái)升級(jí)項(xiàng)目、智能醫(yī)藥及醫(yī)療融合應(yīng)用平臺(tái)升級(jí)項(xiàng)目、研發(fā)中心項(xiàng)目、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目。

　　澤達(dá)易盛發(fā)行費(fèi)用共計(jì)6530.32萬(wàn)元(發(fā)行費(fèi)用均為不含稅金額)，其中保薦機(jī)構(gòu)東興證券股份有限公司獲得保薦承銷費(fèi)4252.52萬(wàn)元。

　　2020年11月4日，東興證券股份有限公司發(fā)布研報(bào)《澤達(dá)易盛(688555)：中藥信息化全產(chǎn)業(yè)鏈布局龍頭關(guān)注未來產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)卡位和布局》，研究員為王健輝、魏宗。研報(bào)認(rèn)為，預(yù)計(jì)公司2020年到2022年的歸母凈利潤(rùn)為0.91億元、1.23億元、1.72億元，對(duì)應(yīng)每股收益為1.10元、1.48元和2.07元，對(duì)應(yīng)的動(dòng)態(tài)PE為40.65倍、30.27倍和21.54倍?？春眯袠I(yè)及公司未來的發(fā)展，首次覆蓋，給予“推薦”評(píng)級(jí)。