新三板首家掛牌農(nóng)商行新疆喀什農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(簡(jiǎn)稱喀什銀行，871122.OC)仍未能走出業(yè)績(jī)下跌的泥沼。

　　近日，喀什銀行發(fā)布年報(bào)，2018該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.73億，同比減少4.34%；凈利潤(rùn)0.8億，同比減少45.18%。

　　長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，這已經(jīng)是該行連續(xù)第三年凈利潤(rùn)出現(xiàn)下滑。相較于2015年頂峰時(shí)期的業(yè)績(jī)，該行在營(yíng)業(yè)收入“原地踏步”的情況下，凈利潤(rùn)整體降幅達(dá)到65.7%。

　　大量核銷(xiāo)不良貸款、補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備撥備是該行業(yè)績(jī)?nèi)晕茨苤沟闹饕颉?bào)告期內(nèi)，該行資產(chǎn)減值損失提升33.82%達(dá)到2.53億元，為當(dāng)期凈利潤(rùn)的3.2倍。而近四年來(lái)該行資產(chǎn)減值損失金額合計(jì)為6.08億，而同期該行利潤(rùn)總額累計(jì)僅為6.42億元，占比高達(dá)94.7%。

　　值得一提的是，盡管去年年末該行不良貸款率由上年末的2.32%下降至2.23%，但自2015年以來(lái)，該行撥備覆蓋率已連續(xù)四年呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。

　　連續(xù)三年凈利潤(rùn)下滑

　　公開(kāi)資料顯示，喀什銀行成立于1996年，前身為喀什市農(nóng)村信用合作聯(lián)社。2014年7月，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，該行成功改制為股份制商業(yè)銀行。當(dāng)年年末，喀什銀行開(kāi)始籌劃掛牌新三板。歷時(shí)兩年多，2017年5月喀什銀行成功在新三板掛牌，成為新三板第一家掛牌的農(nóng)商行。

　　長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，事實(shí)上，在掛牌新三板之前，喀什銀行業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)早已出現(xiàn)乏力。

　　招股書(shū)及年報(bào)顯示，2015年至2018年，喀什銀行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.77億、4.46億、4.94億、4.73億，同比增長(zhǎng)11.4%、-6.5%、10.84%、-4.34%，整體處于“原地踏步”的狀態(tài)。歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)分別為2.33億、1.82億、1.47億、0.8億，同比增長(zhǎng)40.6%、-22.3%、-19.08%、-45.18%，期間整體降幅達(dá)到65.7%。

　　對(duì)于去年仍未能止跌，喀什銀行表示主要是本期核銷(xiāo)不良貸款，補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備撥備造成。

　　從營(yíng)收結(jié)構(gòu)來(lái)看，年報(bào)顯示，2018年喀什銀行實(shí)現(xiàn)利息凈收入2.5億元，較上年同期減少158.85萬(wàn)元，微降0.63%，基本與上年持平。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入915萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)295.6萬(wàn)元，漲幅47.72%，主要系報(bào)告期內(nèi)該行增加了銀行卡、POS機(jī)等電子結(jié)算產(chǎn)品的推廣，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入費(fèi)大幅增加。其他非利息收益2.13億元，較上年同期減少2283.7萬(wàn)元，下降9.7%。

　　從營(yíng)業(yè)支出來(lái)看，報(bào)告期內(nèi)喀什銀行營(yíng)業(yè)支出總額3.75億元，比去年同期增加 4433.92萬(wàn)元，增幅13.42%。其中，稅金及附加324.7萬(wàn)元，比去年同期增加44.12萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.72%。業(yè)務(wù)及管理費(fèi)1.18億元，比去年下降2006.64萬(wàn)元，減少14.49%。

　　不過(guò)，由于大幅核銷(xiāo)不良貸款，補(bǔ)提貸款損失準(zhǔn)備撥備，報(bào)告期內(nèi)該行資產(chǎn)減值損失達(dá)2.53億元，較上年同期增長(zhǎng)0.64億元，增幅達(dá)33.82%，約為當(dāng)期凈利潤(rùn)的3.2倍。

　　值得一提的是，近年來(lái)該行資產(chǎn)減值損失增長(zhǎng)極為迅速。同花順數(shù)據(jù)顯示，2015年至2017年，該行資產(chǎn)減值損失金額分別為0.6億、1.06億、1.89億。

　　近四年來(lái)該行資產(chǎn)減值損失金額合計(jì)為6.08億，而同期該行利潤(rùn)總額累計(jì)僅為6.42億元，占比高達(dá)94.7%。

　　總資產(chǎn)減少13.92%“縮表”力度大

　　業(yè)務(wù)收入減少也與喀什銀行資產(chǎn)規(guī)模收縮相關(guān)。

　　截至2018年末，喀什銀行資產(chǎn)總額達(dá)140.28億元，較年初減少14.02億元，減幅13.91%，資產(chǎn)總額減少的主要原因一是年末存款下滑9.8億，二是降杠桿，同業(yè)負(fù)債降低。同業(yè)負(fù)債總額比年初減少32.49億元，減幅13.91%。

　　具體來(lái)看，總資產(chǎn)中，發(fā)放貸款凈額75.65億元，占比53.94%，各類(lèi)資金運(yùn)用及投資 50.63億元，占比36.09%。

　　其中，截至報(bào)告期末，喀什銀行可供出售金融資產(chǎn)為2.61億元，同比增長(zhǎng)89.33%，占總資產(chǎn)的比重為1.87%，較上年末提升1.02個(gè)百分點(diǎn)。持有至到期投資及應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資金額分別為36.15億元、10.43億元，同比減少3112%、44.56%，占總資產(chǎn)比重分別由上年同期的32.21%降至25.77%、11.55%降至7.44%，均為該行降低杠桿原因所致。

　　貸款方面，截至2018年末，喀什銀行貸款賬面價(jià)值76.65億元，其中貸款余額為80.12億元，減值準(zhǔn)備為4.46億元。

　　從貸款五級(jí)分類(lèi)來(lái)看，截至報(bào)告期末，喀什銀行正常貸款、關(guān)注貸款、不良貸款余額分別為70.7億元、7.6億元、17.8億元，占總額的比例分別為88.27%、9.5%、2.23%。上年末，該行不良貸款率為2.32%。

　　與此同時(shí)，截至報(bào)告期末，喀什銀行正常類(lèi)貸款遷徙率由上年末的0.83%增長(zhǎng)至10.33%，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率由上年末的15.38%下降至6.74%。但次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率由上年末的21.17%增長(zhǎng)至94.26%，可疑類(lèi)貸款遷徙率由上年末的5.93%增長(zhǎng)至28.65%。

　　截至報(bào)告期末，喀什銀行撥備覆蓋率250.48%，較上年末的272.62%下降22.14個(gè)百分點(diǎn)。而2014年末至2017年末，該行撥備覆蓋率分別為496.3%、422.11%、305.31%、272.62%。可以看到，該行撥備覆蓋率已連續(xù)四年出現(xiàn)下降。

　　從貸款行業(yè)分布來(lái)看，截至報(bào)告期末，該行公司貸款主要分布在房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)，占比分別為13.05%、10.28%、10.27%、7.07%、5.05%。個(gè)人貸款余額4.5億元，占比為5.63%。

　　而期末最大單一借款人來(lái)自于電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，期末貸款余額為1.2億元，占貸款總額和資本凈額的比例分別為1.5%、9.03%。

　　存款方面，截至2018年末，喀什銀行存款金額為88.24億元，比上年期末減少 9.86億元，降幅為10.05%，存款下降的原因?yàn)榭蛻敉顿Y理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)，投資理財(cái)渠道增多造成存款正常波動(dòng)。

　　截至報(bào)告期末，該行公司客戶存款、零售客戶存款、保證金存款、其他存款金額占比分別為30.19%、45.55%、2.92%、21.34%。其中，零售業(yè)務(wù)占比提升較快。

　　值得一提的是，受存款下降以及貸款增加影響，報(bào)告期內(nèi)該行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-15.28億元，較上年同期的24.51億元減少162.35%。

　　此外，從目前來(lái)看，該行資本水平較為充足。截至報(bào)告期末，喀什銀行資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為18.17%、16.99%、16.99%，分別較上年末提升2.73、2.68、2.68個(gè)百分點(diǎn)，遠(yuǎn)在監(jiān)管紅線之上，且掛牌以來(lái)該行尚未有融資行為。