7月25日，資本邦證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)宣布，第十八屆發(fā)審委2019年第90次會(huì)議審核結(jié)果公告。據(jù)此，上海艾融軟件股份有限公司(首發(fā))未通過(guò)。

　　資本邦了解到，艾融軟件是專注于互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的金融IT解決方案供應(yīng)商，向銀行為主的金融機(jī)構(gòu)及其他大型企業(yè)提供業(yè)務(wù)咨詢、 IT

　　規(guī)劃、系統(tǒng)建設(shè)、產(chǎn)品創(chuàng)新等專業(yè)解決方案。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2016年至2018年，艾融軟件營(yíng)業(yè)收入分別是1.19億元、1.40億元、1.68億元，凈利潤(rùn)分別是2557.29萬(wàn)元、3871.05萬(wàn)元、5434.40萬(wàn)元。

　　最新招股書顯示，艾融軟件坦言，股東中存在3戶“三類股東”，分別是：廣州沐恩投資管理有限公司-沐恩資本富澤新三板私募投資基金一號(hào)，其為契約型基金，目前持有發(fā)行人

　　34,500 股，持股比例 0.0683%;上海細(xì)水投資管理有限公司-細(xì)水投資菩提基金，其為契約型基金，目前持有發(fā)行人 3,000 股，持股比例

　　0.0059%;恒天中巖投資管理有限公司，實(shí)質(zhì)為銀河金匯證券資產(chǎn)管理有限公司管理的資管計(jì)劃——“銀河藍(lán)海 1 號(hào)新三板定向資產(chǎn)管理計(jì)劃”，目前持有發(fā)行人

　　2,250 股，持股比例 0.0045%，恒天中巖投資管理有限公司為“銀河藍(lán)海 1 號(hào)新三板定向資產(chǎn)管理計(jì)劃”的委托人。

　　此次發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題主要如下：

　　1、報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人綜合毛利率、凈利潤(rùn)率均高于同行業(yè)可比上市公司水平。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)報(bào)告期內(nèi)綜合毛利率、凈利率顯著高于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性;(2)發(fā)行人與客戶約定人月單價(jià)的確定依據(jù)，不同客戶人月單價(jià)差異較大的原因及合理性，部分項(xiàng)目人月單價(jià)高于同行業(yè)可比公司水平的原因及合理性,是否符合行業(yè)慣例;(3)各期有效人月工作量的確認(rèn)依據(jù)，發(fā)行人獲取額外工作量獎(jiǎng)勵(lì)的確定依據(jù)及合理性，在持續(xù)性項(xiàng)目中通過(guò)調(diào)整人員結(jié)構(gòu)控制成本支出而客戶未調(diào)整支付對(duì)價(jià)的合理性;(4)發(fā)行人人均薪酬、技術(shù)及研究人員人均成本低于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性;(5)研發(fā)資源人員級(jí)別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，與同行業(yè)可比公司是否一致，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人研發(fā)資源人員級(jí)別變動(dòng)情況。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、發(fā)行人報(bào)告期前五大客戶收入占比較高。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明主要客戶占比較高是否屬于行業(yè)慣例，發(fā)行人對(duì)主要客戶是否存在重大依賴;(2)結(jié)合行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)情況、與主要客戶的合作歷史、訂單獲取方式等，說(shuō)明發(fā)行人的核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)開(kāi)拓能力、與主要客戶的穩(wěn)定性及可持續(xù)性;(3)說(shuō)明訂單獲取過(guò)程是否合法合規(guī)，是否存在商業(yè)賄賂或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、發(fā)行人實(shí)際控制人為吳臻、張巖，控制的企業(yè)較多，部分員工為關(guān)聯(lián)方錢先生、錢咸升等公司辦理輔助性的行政事務(wù)并在其報(bào)銷費(fèi)用。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)共同控制人吳臻與張巖意見(jiàn)不一致情形下的解決機(jī)制，是否能確保實(shí)際控制人對(duì)發(fā)行人的有效控制以及發(fā)行人公司治理的規(guī)范性、有效性;(2)關(guān)聯(lián)公司報(bào)告期內(nèi)實(shí)際從事的業(yè)務(wù)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，與發(fā)行人是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在資產(chǎn)、人員、辦公場(chǎng)地、技術(shù)、客戶、供應(yīng)商方面與發(fā)行人的關(guān)系，是否存在與發(fā)行人共同采購(gòu)、銷售的情形，是否存在為發(fā)行人分擔(dān)成本、費(fèi)用等情形;(3)發(fā)行人員工為關(guān)聯(lián)方辦理事務(wù)并由關(guān)聯(lián)方報(bào)銷費(fèi)用的原因、具體情況、整改措施及效果。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、報(bào)告期，發(fā)行人子公司上海宜簽與公安部第一研究所進(jìn)行居民身份證認(rèn)證業(yè)務(wù)合作。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)上海宜簽與公安部及其下屬機(jī)構(gòu)的合作具體內(nèi)容、收益分成安排、合作期限以及期限屆滿后續(xù)期是否存在障礙;(2)公安部第一研究所及發(fā)行人進(jìn)行有償身份認(rèn)證業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，上海宜簽對(duì)所獲得的身份信息的保密制度及相關(guān)安排，是否存在糾紛及潛在糾紛。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

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