8月22日，資本邦【領(lǐng)益智造(002600)、股吧】(002600)發(fā)布關(guān)于收到廣東證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書(shū)的公告。

　　公告顯示，公司于近日收到廣東證監(jiān)局出具的《關(guān)于對(duì)廣東領(lǐng)益智造股份有限公司采取出具警示函措施的決定》，具體內(nèi)容如下：

　　“經(jīng)查，證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下違規(guī)問(wèn)題：

　　一、信息披露方面的問(wèn)題

　　(一)未及時(shí)披露開(kāi)展大宗商品貿(mào)易的情況。公司于2014年6月開(kāi)始開(kāi)展大宗商品貿(mào)易，該業(yè)務(wù)屬公司新增業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)規(guī)模大、銷售金額占公司營(yíng)業(yè)收入的比例較高。公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化的情況下，未及時(shí)披露有關(guān)信息，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　(二)未及時(shí)披露重大合同訂立情況。2016年6月1日，公司全資子公司江門(mén)江益磁材有限公司(以下簡(jiǎn)稱江益磁材)與廣州市卓益貿(mào)易有限公司(以下簡(jiǎn)稱廣州卓益)簽訂《購(gòu)銷協(xié)議》，約定江益磁材向廣州卓益采購(gòu)電解銅、銅桿等商品，江益磁材自2016年6月1日起按需分批向廣州卓益預(yù)付8億元貨款;2016年12月2日，江益磁材與廣州卓益再次簽訂《合同補(bǔ)充協(xié)議》，將預(yù)付貨款總額調(diào)增為15億元，合同金額占領(lǐng)益智造最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的52.24%。公司未披露上述重要合同訂立情況，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。

　　(三)未及時(shí)對(duì)2017年年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。2017年10月30日，公司披露2017年第三季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn))為2.4億元至3.3億元。2018年2月28日，公司披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正及業(yè)績(jī)快報(bào)，將2017年預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)修正為0.97億元。2018年4月28日，公司披露2017年年報(bào)，公司當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為14.05億元。公司2017年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)中披露的凈利潤(rùn)與經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)存在較大差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)作出修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　(四)未及時(shí)對(duì)2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告作出修正。2018年4月28日，公司披露2018年第一季度報(bào)告，預(yù)計(jì)2018年上半年凈利潤(rùn)為4.23億元至6.87億元。2018年7月13日，公司披露2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，將2018年半年度預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)修正為虧損1.59億元至盈利1.06億元。2018年8月27日，公司披露2018年半年報(bào)，公告2018年上半年凈利潤(rùn)為虧損5.81億元。公司2018年半年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告披露的凈利潤(rùn)與最終披露的凈利潤(rùn)存在較大差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)作出修正，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

　　二、內(nèi)部控制方面的問(wèn)題

　　(一)大宗商品采購(gòu)內(nèi)部控制存在缺陷。公司2014年6月開(kāi)展大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，未結(jié)合實(shí)際情況，完善大宗商品采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，直到2017年1月才制定相關(guān)制度。公司在開(kāi)展大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)過(guò)程中，存在供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)方式不規(guī)范、授權(quán)審批不規(guī)范等問(wèn)題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)》第三條、第四條等規(guī)定。

　　(二)大宗商品貿(mào)易資金支付內(nèi)部控制存在缺陷。公司未對(duì)大宗商品貿(mào)易款項(xiàng)支付審批權(quán)限作出明確規(guī)定，存在未按照公司章程和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定履行資金支出審批程序、在無(wú)具體采購(gòu)訂單支撐下支付大額預(yù)付款等問(wèn)題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)》第三條、第二十一條等規(guī)定。

　　(三)大宗商品貿(mào)易預(yù)付賬款內(nèi)部控制存在缺陷。公司在開(kāi)展大宗商品貿(mào)易過(guò)程中，存在未對(duì)大額長(zhǎng)期預(yù)付款項(xiàng)定期進(jìn)行追蹤核查、對(duì)大額預(yù)付款項(xiàng)的過(guò)程控制和跟蹤管理不嚴(yán)等問(wèn)題。上述情形不符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第四條以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù)》第十三條、第十四條等規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條等規(guī)定，證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。公司應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，采取有效措施切實(shí)整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)，于收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)向我局報(bào)送整改情況、內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況，并抄送深圳證券交易所。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng);也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行?！?/p>

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定，本次廣東證監(jiān)局對(duì)公司出具的警示函屬于行政監(jiān)管措施，不會(huì)對(duì)公司再融資及相關(guān)資本運(yùn)作產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

　　公司將根據(jù)廣東證監(jiān)局的要求進(jìn)行整改，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向廣東證監(jiān)局報(bào)送整改情況及內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況。公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員將以本次整改為契機(jī)，加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)信息披露管理，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

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