3月23日，資本邦【*ST新億(600145)、股吧】(600145.SH)發(fā)布公告稱，近日收到上交所工作函。截至目前，公司尚未聘要求2019年年審會(huì)計(jì)師，公司股票存在因未按期披露定期報(bào)告被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。上交所現(xiàn)根據(jù)《股票上市規(guī)則》的有關(guān)要求，對(duì)公司聘要求年審會(huì)計(jì)師和按期披露2019年年報(bào)事項(xiàng)提出以下要求。

　　一、根據(jù)《證券法》等法律法規(guī)及有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，報(bào)送并公告年度報(bào)告，其中的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合證券法規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。要求公司及全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員按照證券法等要求，高度重視公司2019年年報(bào)的編制和披露工作，盡快聘要求審計(jì)機(jī)構(gòu)并積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)報(bào)告，按期對(duì)外披露年報(bào)，并確保年報(bào)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　二、公司應(yīng)嚴(yán)格按照《臨時(shí)公告格式指引第100號(hào)上市公司續(xù)聘/變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所公告》(以下簡稱《指引》)的要求，結(jié)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)資質(zhì)、人員信息、業(yè)務(wù)規(guī)模、投資者保護(hù)能力、獨(dú)立性和誠信狀況等信息，充分論證選聘新任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)的勝任能力，并履行必要的審議程序，依法合規(guī)選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)履職盡責(zé)，采取必要的措施，審慎評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)勝任能力等情況，并發(fā)表審查意見、獨(dú)立意見。

　　三、公司2018年財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，原因是會(huì)計(jì)師無法獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)對(duì)包括韓真源入賬價(jià)值、其他應(yīng)收款、預(yù)計(jì)負(fù)債等事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性作出評(píng)價(jià)。公司2019年年審會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)《指引》的相關(guān)規(guī)定，就前述事項(xiàng)與前任會(huì)計(jì)師進(jìn)行充分的溝通，并說明在此背景下接受委托的主要考慮，相關(guān)事項(xiàng)是否增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、是否可能影響審計(jì)結(jié)論的可靠性。在后續(xù)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)基于相關(guān)事項(xiàng)獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，發(fā)表恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

　　四、根據(jù)《證券法》等要求，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。目前，公司股票已經(jīng)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，2019年度審計(jì)情況對(duì)公司股票有重大影響。如2019年度繼續(xù)被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，公司股票將被暫停上市。目前根據(jù)公告，公司對(duì)于前期問題尚未有明確的解決方案和進(jìn)展。要求公司充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，要求2019年年審會(huì)計(jì)師高度重視，審慎履職。

　　五、根據(jù)《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，如公司未能按規(guī)則如期披露2019年年度報(bào)告，公司股票應(yīng)當(dāng)停牌;停牌屆滿2個(gè)月后如公司仍未能披露前述定期報(bào)告，公司股票應(yīng)該復(fù)牌，并將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示;公司被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示滿2個(gè)月后，如仍未能披露前述定期報(bào)告，公司股票將停牌并被暫停上市;公司股票在暫停上市后的2個(gè)月內(nèi)，如仍未能披露前述定期報(bào)告，公司股票將被終止上市。

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