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　　2020年12月，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)8宗違規(guī)行為給予紀(jì)律處分；對(duì)177宗違規(guī)行為采取自律監(jiān)管措施，其中140宗違規(guī)行為被采取口頭警示、要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施，37宗違規(guī)行為被采取書面形式的自律監(jiān)管措施。具體事項(xiàng)如下：

　　一、紀(jì)律處分情況

　　一是4家掛牌公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好當(dāng)前上市公司等年度報(bào)告審計(jì)與披露工作有關(guān)事項(xiàng)的公告》和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司《關(guān)于做好掛牌公司等2019年年度報(bào)告審計(jì)與披露工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求，發(fā)布了延期披露年度報(bào)告的臨時(shí)公告及主辦券商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)意見，并披露了《關(guān)于新增承諾事項(xiàng)情形的公告》，承諾按期披露2019年年度報(bào)告，但截至規(guī)定期限仍未披露。4家掛牌公司未按期披露2019年年度報(bào)告，時(shí)任董事長(zhǎng)、時(shí)任董事會(huì)秘書(信息披露負(fù)責(zé)人)未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)。上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》)和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《信息披露規(guī)則》)的相關(guān)規(guī)定。我司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)4家掛牌公司及其時(shí)任董事長(zhǎng)給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書(信息披露負(fù)責(zé)人)采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　二是重慶東河水電股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“東河水電”)于2017年3月22日與青海省興海莫多水電有限責(zé)任公司簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議，約定東河水電擬受讓80%的股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款分期支付，前兩期支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款1.26億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的106.92%，東河水電未對(duì)該事項(xiàng)履行審議程序和信息披露義務(wù)；2017年9月，股票發(fā)行事項(xiàng)無(wú)法繼續(xù)推進(jìn)后，東河水電未及時(shí)披露發(fā)行股票事項(xiàng)進(jìn)展情況；2017年5月至2017年8月，東河水電控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理連星壇與309名投資者簽訂協(xié)議，約定由連星壇為其代為持有東河水電股份，共計(jì)2309.5857萬(wàn)股，涉及金額8,181.30萬(wàn)元；2017年，東河水電與連星壇累計(jì)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易5,784.34萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)計(jì)的關(guān)聯(lián)交易額度1,784.34萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.14%，東河水電未對(duì)該事項(xiàng)履行審議程序及信息披露義務(wù)；東河水電存在往來(lái)科目會(huì)計(jì)核算與實(shí)際業(yè)務(wù)不符、虛減應(yīng)收賬款及其他應(yīng)付款等問(wèn)題，反映其財(cái)務(wù)內(nèi)控薄弱。東河水電存在上述違規(guī)行為；連星壇，時(shí)任董事、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)范文，時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理王建瓊未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)。上述行為違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》《信息披露規(guī)則》《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票定向發(fā)行規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。我司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)東河水電、連星壇、范文給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，對(duì)王建瓊給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

　　三是陜西長(zhǎng)安文化商業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)安文化”)實(shí)際控制人控制的企業(yè)于2019年占用公司資金14,067,680元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的62.96%；2017年至2020年，長(zhǎng)安文化與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)事先決策程序并及時(shí)披露的金額分別為1,972,390.27元、8,657,392.81元、12,959,729.09元和76,252.38元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例分別為19.41%、55.10%、58.02%和0.22%。長(zhǎng)安文化存在資金占用和關(guān)聯(lián)交易違規(guī)；實(shí)際控制人鄭程顥，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理牛春燕，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人臧汝奇，董事會(huì)秘書吳升未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)。上述行為違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》和《信息披露規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。我司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)長(zhǎng)安文化、鄭程顥、牛春燕、臧汝奇、吳升給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

　　四是山東科爾自動(dòng)化儀表股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“科爾股份”)與煙臺(tái)市財(cái)金投資控股有限公司于2020年1月8日簽訂《關(guān)于共同出資設(shè)立公司的合作框架協(xié)議》，于2020年1月9日簽訂《煙臺(tái)財(cái)科自動(dòng)化儀表有限公司章程》，雙方約定共同設(shè)立煙臺(tái)財(cái)科自動(dòng)化儀表有限公司?？茽柟煞菡J(rèn)繳出資3300萬(wàn)元，占其2019年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表期末資產(chǎn)總額的比例為111.60%，構(gòu)成《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《重組管理辦法》)第二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重組?？茽柟煞菸磳?duì)上述重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)及時(shí)履行內(nèi)部審議程序及信息披露義務(wù)，董事長(zhǎng)周航、信息披露負(fù)責(zé)人李娜未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)。上述行為違反了《重組管理辦法》《業(yè)務(wù)規(guī)則》《信息披露規(guī)則》《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定。我司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)科爾股份、周航、李娜給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

　　五是深圳威豹恒瑞金融技術(shù)服務(wù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“威恒股份”)與敦豪物流(珠海)有限公司成立合資子公司敦豪威恒(珠海)供應(yīng)鏈管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“敦豪威恒”)，敦豪威恒于2018年1月4日完成工商登記，威恒股份投資金額6,630萬(wàn)元，占2016年經(jīng)審計(jì)期末總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)的比例分別為178.82%和203.31%，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組；威恒股份于2018年5月10日與敦豪威恒擬簽訂協(xié)議，收購(gòu)其所持有的深圳盛業(yè)敦豪金鏈商業(yè)保理股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“盛業(yè)敦豪”)35%的股權(quán)，于2018年6月4日與盛業(yè)商業(yè)保理有限公司擬簽訂協(xié)議，收購(gòu)其所持有的盛業(yè)敦豪20%的股權(quán)，前述兩項(xiàng)交易完成后，威恒股份持有盛業(yè)敦豪55%的股權(quán)，認(rèn)繳金額5,500萬(wàn)元，占2017年經(jīng)審計(jì)期末總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)的比例分別為120.16%和140.20%，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。威恒股份未對(duì)上述重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)及時(shí)履行內(nèi)部審議程序及信息披露義務(wù)，時(shí)任董事長(zhǎng)茅志強(qiáng)、時(shí)任董事會(huì)秘書何冬梅未能忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)。上述行為違反了《重組管理辦法》和《業(yè)務(wù)規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。我司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)威恒股份、茅志強(qiáng)、何冬梅給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

　　二、采取書面自律監(jiān)管措施情況

　　12月被采取書面自律監(jiān)管措施的違規(guī)行為包括信息披露違規(guī)、公司治理違規(guī)和權(quán)益變動(dòng)違規(guī)三類。

　　信息披露違規(guī)事項(xiàng)方面，一是掛牌公司未及時(shí)披露應(yīng)披露的重大信息，如重大訴訟、仲裁信息，任一股東所持掛牌公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)信息，掛牌公司、控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、子公司被列為失信被執(zhí)行人的信息，破產(chǎn)重整的信息，高級(jí)管理人員辭職的信息，主要銀行賬戶被凍結(jié)的信息；二是收購(gòu)人未及時(shí)披露收購(gòu)報(bào)告書、財(cái)務(wù)顧問(wèn)專業(yè)意見和法律意見書；三是掛牌公司未按時(shí)回復(fù)問(wèn)詢函；四是掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體存在股份代持行為，導(dǎo)致掛牌公司股權(quán)不明晰，信息披露不規(guī)范；五是掛牌公司披露的定期報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；六是掛牌公司相關(guān)責(zé)任主體在股票發(fā)行過(guò)程中與發(fā)行對(duì)象簽訂的協(xié)議涉及特殊投資條款，掛牌公司未及時(shí)披露；七是掛牌公司未及時(shí)披露董事會(huì)決議公告；八是掛牌公司在股東大會(huì)審議通過(guò)回購(gòu)股份決議后，未及時(shí)披露通知債權(quán)人的情況；九是掛牌公司未在回購(gòu)實(shí)施區(qū)間起始日的2個(gè)交易日前披露回購(gòu)實(shí)施預(yù)告；十是掛牌公司首次回購(gòu)股份事實(shí)發(fā)生后和已回購(gòu)股份占掛牌公司總股本的比例累計(jì)達(dá)到1%或1%的整數(shù)倍時(shí)，未在2個(gè)交易日內(nèi)披露回購(gòu)進(jìn)展情況公告；十一是掛牌公司回購(gòu)股份方案披露后，在未實(shí)施完畢的情況下即披露回購(gòu)股份結(jié)果公告；十二是掛牌公司進(jìn)行權(quán)益分派，未在股權(quán)登記日前披露權(quán)益分派實(shí)施公告；十三是掛牌公司披露的信息未在規(guī)定的信息披露平臺(tái)進(jìn)行發(fā)布。

　　公司治理違規(guī)事項(xiàng)方面，一是掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)占用掛牌公司資金，掛牌公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)；二是掛牌公司對(duì)外提供擔(dān)保，未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；三是掛牌公司關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；四是掛牌公司重大資產(chǎn)重組未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；五是掛牌公司重大交易事項(xiàng)未及時(shí)履行審議程序及信息披露義務(wù)；六是掛牌公司回購(gòu)股份未開立回購(gòu)專用證券賬戶；七是掛牌公司以盤中集合競(jìng)價(jià)交易的方式，單個(gè)交易日回購(gòu)股份數(shù)量超過(guò)其擬回購(gòu)總數(shù)量上限的10%且超過(guò)10萬(wàn)股；八是掛牌公司未按要求對(duì)公司章程及內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂，未能完善內(nèi)部治理制度。

　　權(quán)益變動(dòng)違規(guī)事項(xiàng)方面，主要是投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到掛牌公司已發(fā)行股份的10%后，其擁有權(quán)益的股份每增加或減少達(dá)5%的整數(shù)倍時(shí)未暫停交易。

　　全國(guó)股轉(zhuǎn)公司按照“建制度、不干預(yù)、零容忍”，認(rèn)真履行一線監(jiān)管職責(zé)，持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管，不斷提升新三板市場(chǎng)運(yùn)行質(zhì)量和市場(chǎng)主體規(guī)范化運(yùn)作水平，對(duì)違規(guī)行為堅(jiān)決采取監(jiān)管措施，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，保障新三板市場(chǎng)健康有序發(fā)展。