2月2日，了解到，上海天好信息技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天好信息”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第二次問詢。

　　本輪問詢，天好信息的大數(shù)據(jù)支撐軟件、PPP項(xiàng)目、毛利率、應(yīng)收賬款、對(duì)賭協(xié)議等問題被關(guān)注。

　　關(guān)于毛利率方面根據(jù)審核問詢回復(fù)：

　　(1)公司大數(shù)據(jù)支撐軟件和IT資產(chǎn)管理軟件二者均具有標(biāo)準(zhǔn)化程度高、可批量復(fù)制、系統(tǒng)程序修改工作量較少等特點(diǎn)，均屬于公司相對(duì)成熟的軟件產(chǎn)品。

　　(2)公司金融行業(yè)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的毛利率分別為18.38%、19.82%、19.76%和19.87%，政務(wù)行業(yè)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)的毛利率分別為43.68%、53.99%、17.58%和29.46%。

　　創(chuàng)業(yè)板上市委要求公司補(bǔ)充披露：

　　(1)系統(tǒng)集成類業(yè)務(wù)是否存在不同項(xiàng)目毛利率差異較大的情形;

　　(2)金融行業(yè)集成業(yè)務(wù)毛利率較為穩(wěn)定，政務(wù)行業(yè)毛利率差異較大的原因及合理性。

　　公司回復(fù)：公司金融行業(yè)系統(tǒng)集成項(xiàng)目通常為硬件類的集成，其成本以外購硬件產(chǎn)品為主，一般不含自主開發(fā)軟件，人力成本投入較少，毛利率相對(duì)較低;公司金融行業(yè)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)項(xiàng)目定價(jià)主要根據(jù)硬件設(shè)備的成本及項(xiàng)目實(shí)施的工作量，由于硬件設(shè)備的價(jià)格較為透明，該業(yè)務(wù)毛利率相對(duì)穩(wěn)定。

　　與金融行業(yè)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)不同，公司政務(wù)行業(yè)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)主要為向政務(wù)中心提供圍繞政務(wù)服務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)的應(yīng)用系統(tǒng)集成，主要涉及集合政務(wù)審批、電子監(jiān)察、社會(huì)信用及企業(yè)綜合評(píng)級(jí)與管理等功能的政務(wù)一體化平臺(tái)軟件開發(fā)，以及系統(tǒng)配套的綜合展示屏、窗口通體屏及機(jī)房服務(wù)器配套設(shè)備等硬件。由于部分項(xiàng)目?jī)H涉及簡(jiǎn)單的硬件系統(tǒng)集成，未包含公司自主研發(fā)的軟件，毛利率相對(duì)較低，而報(bào)告期內(nèi)公司政務(wù)行業(yè)系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)規(guī)模較小，項(xiàng)目數(shù)量相對(duì)有限，受上述項(xiàng)目的影響，各期毛利率波動(dòng)較大。

　　關(guān)于對(duì)賭協(xié)議，根據(jù)審核問詢回復(fù)，經(jīng)初步測(cè)算，預(yù)計(jì)發(fā)行人2020年全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入約在34,000萬元左右;預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司的凈利潤(rùn)約在7,000萬元左右。發(fā)行人股東君潤(rùn)恒惠、華桐恒泰、華桐恒越與武文生、李紅簽署的對(duì)賭協(xié)議約定2020年度凈利潤(rùn)不低于7,300萬元。

　　創(chuàng)業(yè)板上市委要求天好信息補(bǔ)充披露如公司無法完成2020年的業(yè)績(jī)承諾，是否構(gòu)成違約，股東君潤(rùn)恒惠、華桐恒泰、華桐恒越是否存在變更承諾或要求實(shí)現(xiàn)回購權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　對(duì)此，天好信息回復(fù)稱，公司無法完成2020年的業(yè)績(jī)承諾不構(gòu)成違約，股東君潤(rùn)恒惠、華桐恒泰、華桐恒越已于2021年1月13日出具《關(guān)于豁免業(yè)績(jī)對(duì)賭之確認(rèn)函》，就相關(guān)約定作出不可撤銷確認(rèn)：

　　“1、我方豁免《業(yè)績(jī)對(duì)賭條款》第2條“業(yè)績(jī)承諾”的全部條款，放棄要求武文生、李紅給予現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)臋?quán)利;

　　2、若天好信息無法完成2020年的業(yè)績(jī)承諾，不構(gòu)成天好信息、武文生、李紅的違約行為?！?/p>

　　上述《關(guān)于豁免業(yè)績(jī)對(duì)賭之確認(rèn)函》確認(rèn)，股東君潤(rùn)恒惠、華桐恒泰、華桐恒越已對(duì)對(duì)賭協(xié)議的業(yè)績(jī)承諾事項(xiàng)進(jìn)行豁免，若公司無法完成2020年的業(yè)績(jī)承諾不構(gòu)成天好信息、武文生、李紅的違約行為。

　　根據(jù)君潤(rùn)恒惠、華桐恒泰、華桐恒越于2020年9月15日出具的《關(guān)于<業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議>中業(yè)績(jī)對(duì)賭及股份回購約定事項(xiàng)的確認(rèn)函》確認(rèn)：如公司未能完成首次公開發(fā)行并上市(即：公司自行或被迫退回材料、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委做出公司不符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議結(jié)果、中國(guó)證監(jiān)

　　會(huì)做出不予注冊(cè)的決定)，自本確認(rèn)函出具之日至公司未能完成本次首次公開發(fā)行股票并上市之日，該等外部投資者不會(huì)就所持有的公司股份向武文生、李紅提出股份回購請(qǐng)求或要求強(qiáng)制賣出。如公司完成首次公開發(fā)行并上市，對(duì)賭協(xié)議中的業(yè)績(jī)承諾和股份回購條款永久失效，該等外部投資者永久放棄向武文生、李紅提出股份回購請(qǐng)求或要求強(qiáng)制賣出。

　　前述確認(rèn)內(nèi)容為相關(guān)股東出具的不可撤銷確認(rèn)，因此，公司本次首次公開發(fā)行審核至上市期間，股東君潤(rùn)恒惠、華桐恒泰、華桐恒越不存在變更承諾或要求實(shí)現(xiàn)回購權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

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