中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主板發(fā)行審核委員會(huì)2017年第135次發(fā)審委會(huì)議于2017年9月5日召開，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　　(一)上海晶華膠粘新材料股份有限公司(首發(fā))獲通過。

　　(二)廣東德生科技股份有限公司(首發(fā))獲通過。

　　(三)上海風(fēng)語筑展示股份有限公司(首發(fā))獲通過。

　　二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題

　　(一)上海晶華膠粘新材料股份有限公司

　　1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：針對(duì)經(jīng)銷商是否存在銷售折扣和現(xiàn)金支持，客戶回款是否存在第三方回款；最近一年一期退出經(jīng)銷商數(shù)量較多的原因；發(fā)行人銷售模式是否已經(jīng)或?qū)⒁l(fā)生重大變化；經(jīng)銷商是否存在期末壓貨、突擊進(jìn)貨、大額退貨等情形；經(jīng)銷商與發(fā)行人及其實(shí)際控制人等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人因環(huán)保違規(guī)被行政處罰的原因，相關(guān)問題的整改是否有效，發(fā)行人相關(guān)環(huán)保內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行；發(fā)行人子公司廣東晶華科技有限公司生產(chǎn)線未履行環(huán)評(píng)手續(xù)的原因，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合環(huán)保要求。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　3、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：發(fā)行人下屬子公司持有集體建設(shè)用地是否符合有關(guān)規(guī)定，是否履行了必要的程序。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　(二)廣東德生科技股份有限公司

　　1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：(1)報(bào)告期內(nèi)全國(guó)社保卡與社保信息化服務(wù)市場(chǎng)的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)容量和發(fā)行人市場(chǎng)占有率情況，社保卡及其相關(guān)信息化服務(wù)的采購量是否持續(xù)下滑，發(fā)行人報(bào)告期收入、利潤(rùn)大幅波動(dòng)并下滑的原因及其合理性，發(fā)行人2017年是否會(huì)出現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下滑50%以上甚至虧損的情形；(2)結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品對(duì)社保行業(yè)的依賴特性、二代社保卡普及程度、毛利率水平下滑、人工成本上升、凈資產(chǎn)收益率下降等風(fēng)險(xiǎn)因素及全國(guó)社?？ㄐ袠I(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及相關(guān)政策規(guī)劃情況，說明發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否已經(jīng)或者將要發(fā)生重大變化，對(duì)發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)盈利能力是否構(gòu)成重大不利影響，相關(guān)信息披露和風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：發(fā)行人毛利率遠(yuǎn)高于同行業(yè)上市公司平均水平的具體原因、合理性和可持續(xù)性，成本費(fèi)用是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整入賬，是否存在關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方或者第三方為發(fā)行人承擔(dān)成本或代墊費(fèi)用的情形。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　3、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：報(bào)告期應(yīng)收賬款余額快速上升的原因及其合理性；應(yīng)收賬款余額變動(dòng)與收入變動(dòng)方向不一致的原因及其合理性；是否存在放寬信用政策的情況。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　4、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：發(fā)行人原子公司員工涉及多起商業(yè)賄賂刑事案件的情形，是否會(huì)對(duì)發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，是否對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)障礙；除上述兩起涉及商業(yè)賄賂案件外，發(fā)行人及其員工是否還存在其他涉及商業(yè)賄賂的案件；發(fā)行人有關(guān)銷售、投標(biāo)、資金費(fèi)用管理、防范商業(yè)賄賂等方面的內(nèi)部控制制度是否健全且被有效執(zhí)行，是否能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　(三)上海風(fēng)語筑展示股份有限公司

　　1、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：(1)報(bào)告期應(yīng)收賬款余額大幅增長(zhǎng)且賬齡較長(zhǎng)的原因及其合理性；(2)報(bào)告期各期發(fā)行人應(yīng)收賬款余額前十名客戶期后回款情況；(3)截至2017年6月30日，發(fā)行人應(yīng)收賬款賬齡超過3年的項(xiàng)目尚未完成決算審計(jì)的原因；(4)報(bào)告期發(fā)行人與項(xiàng)目委托方產(chǎn)生的糾紛或訴訟情況，應(yīng)收賬款的逾期、涉訟情況，逾期應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)客戶情況及具體原因；(5)報(bào)告期各期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　2、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：報(bào)告期末發(fā)行人存貨的分類及其各自的庫齡情況，期末存貨的訂單支持情況，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際開展和期末存貨盤存情況說明存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提依據(jù)和充分性。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　3、請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：(1)發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來的原因，資金往來的具體流向及用途，借款合同簽訂履行的審批程序，計(jì)算利息的依據(jù)及其合理性，關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否損害了發(fā)行人的利益；(2)發(fā)行人關(guān)于資金管理、關(guān)聯(lián)交易、防止關(guān)聯(lián)方資金占用的內(nèi)部控制制度的建立及有效執(zhí)行情況。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表核查意見。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2017年9月5日 ：