中國證券監(jiān)督管理委員會第十七屆發(fā)行審核委員會2018年第175次發(fā)審委會議于2018年11月20日召開，現(xiàn)將會議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　　青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(首發(fā))獲通過。

　　二、發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

　　1、2011年九家行社以新設(shè)合并方式設(shè)立發(fā)行人時，將原九家行社無法聯(lián)系、無法確認(rèn)權(quán)利人身份的原股東(社員)4,023戶所享有的金額共計4,298萬元股本不作為發(fā)行人股本，而是計入發(fā)行人的“其他應(yīng)付款”科目。請發(fā)行人代表說明：(1)上述處理的合法性和相關(guān)法律依據(jù)，是否侵犯九家行社原股東(社員)的合法權(quán)益；(2)上述事項后續(xù)處置情況，是否存在糾紛或潛在糾紛，相關(guān)股東承諾是否切實可行。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人報告期營業(yè)收入、凈利潤總體呈上升趨勢，但凈利差呈逐年收窄趨勢。請發(fā)行人代表說明：(1)報告期營業(yè)收入、凈利潤、凈利差、利息凈收入波動的原因及合理性；(2)報告期凈利差、凈利息收益率高于同行業(yè)已上市可比銀行的原因及其合理性；(3)若央行放開商業(yè)銀行存款利率上限對發(fā)行人盈利能力的影響。請保薦代表人說明核查過程、依據(jù)并發(fā)表明確核查意見。

　　3、發(fā)行人報告期貸款逾期率和貸款不良率總體呈下降趨勢，但發(fā)行人自設(shè)立以來的不良貸款處置的受讓方主要集中于關(guān)聯(lián)方。請發(fā)行人代表說明：(1)貸款逾期率和貸款不良率下降的具體影響因素；(2)該等不良貸款處置的背景，若不處置對報告期業(yè)績的影響，與同行業(yè)相比較，關(guān)聯(lián)方受讓的不良貸款回收率是否存在差異及其合理性；(3)向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓債權(quán)的原因及合理性，通過關(guān)聯(lián)方處置不良貸款是否符合行業(yè)慣例，是否存在關(guān)聯(lián)方承接不良資產(chǎn)輸送利益的情形；向關(guān)聯(lián)方處置不良貸款對各期經(jīng)營業(yè)績和不良貸款率的影響，是否存在通過向關(guān)聯(lián)方處置不良貸款變相降低信貸資產(chǎn)不良率的情況。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　4、報告期各期，發(fā)行人應(yīng)收款項類投資金額分別為62.85億元、409.36億元和397.21億元，占發(fā)行人金融投資規(guī)模的比例分別為19.34%、57.92%和43.91%。請發(fā)行人代表說明：(1)報告期應(yīng)收款項類投資大幅波動的原因，尤其是資產(chǎn)管理計劃大幅增長的原因；(2)應(yīng)收款項類投資計提減值準(zhǔn)備的具體方法，該等減值準(zhǔn)備是否充分計提。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　5、發(fā)行人報告期各期流動性缺口率分別為20.10%、5.40%、1.59%，降幅明顯。請發(fā)行人代表對比同行業(yè)上市商業(yè)銀行情況，分析說明流動性缺口率大幅下降的原因，發(fā)行人是否存在較高的流動性風(fēng)險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2018年11月20日